Kui USA-s jagatakse inimesele pensionifondi raha, peetakse seda sissetuleku vormiks ja sellest tuleb teatada siseriiklikule tuluteenistusele. Vorm 1099-R loodi selle raha nõuetekohaseks aruandluseks ja selleks, et teha kindlaks, kas makse on kogutud õiges summas. Esitajad ei pea muretsema arvukate keerukate andmete esitamise pärast, sest vormi täitmise eest vastutab levitav asutus.
Internal Revenue Service nõuab vormi 1099-R ainult neilt, kes said väljamakse kvalifitseeritud pensionikontolt. On mitmeid asutusi, mis pakuvad kvalifitseeritud pensionikontosid, kuid enamik maksumaksjaid tõmbab raha vaid vähestest allikatest. 401(k) plaan on üks levinumaid pensionikonto tüüpe, kuna see on palgast kinnipeetud raha, mille tööandja sageli teatud protsendi ulatuses tasakaalustab. Individuaalne pensionikonto, tuntud ka kui traditsiooniline IRA, on pensionifond, mille üksikisik loob tavaliselt iseseisvalt ja teeb sissemakseid väljaspool tööd. Pensioniprogrammid muutuvad üha harvemaks, kuid neid peetakse siiski kvalifitseerituks, kuna see on pensioniraha, mille tööandja annab töötajale tasu teatud arvu tööstaaži eest.
Vorm 1099-R on vaid ühe lehe pikkune, kuid selle täitmiseks on vaja palju andmeid. Isikuandmed, nagu üksikisiku nimi, aadress ja föderaalne identifitseerimisnumber, on pensioni jaotuse nõuetekohaseks krediteerimiseks hädavajalikud. Selliseid välju nagu brutojaotus kasutatakse enne mahaarvamist saadud dollari kogusumma arvutamiseks ja kinnipeetud föderaalse tulumaksu kast näitab summat, mille esitaja oli maksude jaoks välja maksnud. Keerulisemad valdkonnad, nagu osariiklik ja kohalik jaotus, jaotuskoodid, kapitalikasum ja realiseerimata kallinemine, mõjutavad kõik üksikute pensionifondide üldist maksupilti.
Sellised mitmesugused andmed võivad tekitada segadust, kuid õnneks ei pea esitajad vormi 1099-R ise täitma. Konto väljamakse teostav asutus vastutab oma kirjete kontrollimise ja andmeväljade nõuetekohase täitmise eest. Ameerika Ühendriikides nõutakse, et kõik pensionikindlustusasutused saadaksid vormi 1099-R postiga enne raha jagamise aasta 15. veebruari.