Võlgade ja sissetulekute suhe on lihtne võrdlus konkreetsel perioodil teenitud tulust võlasummaga, mis tuleb samal perioodil tasuda. Tavaliselt arvutatakse võlgade ja sissetulekute suhe ühekuuliseks perioodiks, mis annab ülevaate sellest, mida tuleb igakuiste kohustuste tasumiseks teenida. Võlgade ja sissetulekute suhtarvud aitavad määrata, kui palju on võimalik võtta täiendavaid võlgu ilma rahalisi raskusi tekitamata.
Võlgade ja sissetulekute vahelise seose mõistmine on kasulik mitmel erineval viisil. Inimeste jaoks, kes püüavad välja töötada toimiva kuueelarve, on oluline kindlaks teha kõik kehtivad kohustused ja igakuise makse tüüp, et hoida võlgu võlausaldajate ees. Laenuandjate jaoks võimaldab tõese pildi saamine võla ja sissetulekute suhtest hinnata laenuvõtja võimet võtta täiendavat võlga.
Tegelikult on võla ja sissetuleku suhtel kaks erinevat vormi. Esimene on tuntud kui esiots või kõrge võla suhe. See suhe hõlmab igakuise brutotulu võrdlemist igakuiste eluasemekuludega. Kuigi see lähenemisviis ei anna igakuiste võlakohustuste täielikku pilti, näitab see siiski, kas laenuvõtja saab jätkuvalt endale eluaseme lubada, kui sellele lisandub täiendav laenukohustus.
Tagaosa ehk madalate võlgade ja sissetulekute suhtarvud keskenduvad kõigi igakuiste fikseeritud kulude liitmisele, et saada igakuised kohustused kokku ja võrrelda kogusummat igakuise brutotulu summaga. Põhiliste eluasemekohustuste kõrval arvestatakse ka selliseid võlgnevusi nagu igakuine lapsetoetus, ravikindlustusmaksed, krediitkaardimaksed ja elatismaksed. Selline lähenemine laenuvõtja tegeliku finantsseisundi kindlaksmääramisele annab selgema ülevaate kogu praegusest võlakoormusest ja annab laenuandjale parema ülevaate laenu pikendamisega kaasnevast riskist.
Oluline on märkida, et võla ja sissetuleku suhte arvutamine hõlmab alati kõiki krediidiaruandes kuvatavaid kohustusi. See tähendab, et olemas on olemasolevad laenud ja muud fikseeritud igakuised kulud. Siiski ei ole muutuvkulud krediidiaruandes tõenäoliselt loetletud ja seetõttu peab laenuvõtja need avaldama.
Laenuandjad kipuvad määrama ka võla ja sissetuleku vahelise suhte protsendimäära. Kui võla ja sissetuleku suhte kalkulaator näitab, et esiotsa suhe ei ületa 35% brutotulust ja tagaosa suhe ei ole suurem kui pool brutotulust, peetakse laenuvõtjat tavaliselt heaks riskiks. Kui aga võla ja sissetulekute suhe on suurem kui 50%, võivad laenuandjad laenutaotluse tagasi lükata.