Ameerika Ühendriikides on valuutatehingute aruanne (CRT) dokument, mis esitatakse iga kord, kui tehakse mis tahes finantstehing, mille summa ületab $ 10,000.00 XNUMX USA dollarit (USD). Tehing võib hõlmata selliseid finantsinstrumente nagu koduvaluuta, mündid, hõbesertifikaadid ja välisvaluuta. Valuutaga tagatud tšekid ja rahaülekanded kuuluvad samuti selle aruande esitamise alla.
Valuutatehingute aruanne koostati pärast pangasaladuse seaduse vastuvõtmist 1970. aastal. Raporti eesmärk oli kaitsta finantsasutusi vastutuse eest, kui nad teatavad kahtlasest tehingust föderaalvõimudele, ja see tegi kõigile pankadele kohustuslikuks kõigi pankade põhiandmete esitamise. tehing üle teatud summa. Esialgu sisaldas vorming kasti, mida sai kontrollida, kui pank usub, et tehinguga on midagi valesti.
Enne lauaarvutite ja interneti laialdast kasutamist pankade igapäevatöös täideti valuutatehingute aruanne käsitsi. Alates 1990. aastatest genereerivad tarkvarasüsteemid aruandeid tehingu sooritamisel ja kliendikontole kandmisel. Aruannete genereerimine toimub reaalajas, süsteem tõmbab vajalikud andmed faili kliendi andmebaasist.
Pangad teavitavad kliente regulaarselt, kui mis tahes tehingu kohta esitatakse valuutatehingute aruanne. Siiski ei maini pangad tavaliselt 10,000.00 XNUMX USD piirmäära, välja arvatud juhul, kui klient seda konkreetselt küsib. Juhul, kui klient otsustab tehingut väiksema summani muuta, on pank kohustatud esitama nn kahtlase tegevuse aruande ja tegevust üksikasjalikult kirjeldama.
Enamasti pole seaduslikel klientidel selle aruande esitamisega probleeme. Finantsaruanded on aga sageli probleemiks isikutele, kes tegelevad rahapesu ja muu ebaseadusliku tegevusega. Ebaseadusliku finantstegevuse tõkestamiseks on CRT näide finantsaruandest, mis täidab selle kasutamise ja kujunduse eesmärgi.