Rothi soolo 401k on pensionisäästu plaan, millele on Ameerika Ühendriikide maksuseadustikuga kehtestatud maksusoodustus ning mis on saadaval füüsilisest isikust ettevõtjatele ja üksikettevõtjatele. See on tegelikult kaks erinevat kontseptsiooni, mis on kokku pandud: soolo 401k ja Rothi lähenemine pensionifondide maksustamisele. Soolo 401k võimaldab füüsilisest isikust ettevõtjatel koostada 401 401 plaane, kus nad on ainsa osalejana, palju suuremate sissemaksepiirangutega, kui on saadaval traditsioonilistes tööandjate toetatavates XNUMX XNUMX plaanides osalejatele, ja paljude erinevate fondide investeerimise valikutega.
Rothi maksustamise lähenemisviis näeb ette, et sissemaksed tehakse maksujärgsete dollaritega, vastupidiselt traditsioonilistele 401k ja IRA plaanidele, mille sissemaksed tehakse rahaga, mida pole veel maksustatud. Rothi lähenemisviisi kohaselt on aga kogu konto tulu üldiselt maksuvaba, nii et kui Rothi plaani kasutatakse maksumaksja pensionile jäämise rahastamiseks, ei kaasne nende väljavõtmisel vahenditelt tulumaksu; kui traditsioonilised IRA-d ja 401 ks pensionile jäämise ajal välja makstakse, maksustatakse kogu summa.
Soolo 401k on olnud füüsilisest isikust ettevõtjatele ja füüsilisest isikust ettevõtjatele saadaval alates 1978. aastast, mil sisemiste tulude seadust muudeti, et kehtestada 401k, tööandja rahastatud hüvitiste ja kogunenud sissetulekute edasilükkamise plaan. Kuid halduskulud ja haldusraskused koos suhteliselt madalate sissemaksepiirangutega muutsid 401 2002 füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks kehva valiku kuni 2001. aastani. Sel aastal jõustus uus õigusakt, 40. aasta majanduskasvu ja maksusoodustuste kooskõlastamise seadus ( EGTRRA), suurendas järsult sissemakse piirmäärasid, võimaldades füüsilisest isikust ettevõtjatel panustada umbes 401% oma sissetulekust igal aastal XNUMX XNUMX sooloraha, muutes selle ootamatult väga atraktiivseks pensioniplaani valikuks.
Rothi soolo 401k kontod olid siiski täielikult maksustatavad, kui need välja võeti. Ainsad Rothi kontod, mis sel ajal eksisteerisid, olid Roth IRA-d, mis võeti kasutusele 1997. aastal. Nendel kontodel olid madalad aastase sissemakse limiidid – alla 5,000 USA dollari (USD) aastas – ja tululäved. Maksumaksjatel, kes teenisid üle 120,000 XNUMX dollari (USD), ei lubatud luua Rothi kontosid.
EGTRRA laiendas Rothi maksustamispõhimõtteid 401 2006 plaanini, kuid lükkas rakendamise edasi 401. aastani. See koos soolo 401 401 kõrgemate piirangutega andis füüsilisest isikust ettevõtjatele maksukohustusliku pensionikogumisplaani, mis võimaldaks neil säästa suhteliselt suuri summasid. pensionile jäämiseks suhteliselt lühikese aja jooksul. IRS lubab Rothi soolo XNUMXk fonde investeerida väga erinevatesse varaklassidesse, sealhulgas võlavaba kinnisvarasse, elukindlustuspoliisid ja annuiteedid, aga ka traditsioonilisematesse valikutesse, nagu aktsiad, võlakirjad ja investeerimisfondid. Osalejad, kes loovad Rothi soolo XNUMXk, peavad määrama oma kontode halduri; kui neil on fondide investeerimisel erieelistused, peavad nad leidma fondihalduri, kes lubab nende investeeringuid.
Rothi soolo 401k rahuldas füüsilisest isikust ettevõtjate ja üksikettevõtjate kriitilist vajadust. Erinevalt traditsioonilistest töötajatest, kelle rahalised tingimused on suhteliselt stabiilsed, on nende rahaasjad sageli palju muutlikumad. Nende piiramine suhteliselt madalate IRA või 401 401 sissemaksetega, nagu algselt kehtestati, tähendas, et rasketel aastatel ei pruugi nad üldse panustada ja olenemata sellest, kui head olid head aastad, piirduvad nad sissemaksete madalate ülemmääradega. Rothi soolo XNUMXk palju suurema panuse lubamine andis neile võimaluse häid aastaid ära kasutada, tehes halbade aastate korvamiseks palju suurema panuse.