Riskiga kaalutud varad on panga või muu finantsobjekti valduses olevad varad, mida kaalutakse vastavalt nende riskitasemele. Seda varade riskantsuse määramise süsteemi kasutab Ameerika Ühendriikide Föderaalreservi juhatus, et määrata kindlaks, kui palju kapitali peab pangal igal ajal rahalise ebaõnnestumise vältimiseks käepärast olema. Pangal peab olema kapitali, mis moodustab ettemääratud protsendi tema riskiga kaalutud varadest. Igale varale määratakse riskikaal, mis põhineb kaasneva riski suurusel.
Riskiga kaalutud varade kasutamine pankadele nõutava miinimumkapitali määramiseks tähendab nihet staatilistest nõuetest eemale. On loogiline, et pank, millel on piisavalt sularaha, on rahaliselt usaldusväärsem kui pank, mis sõltub suuresti laenudest ja krediidist. See süsteem aitab vältida seda, et pank võtab rohkem riske, kui ta suudab katta, kui mõni tema vähemstabiilne ettevõtmine ebaõnnestub.
Riskiga kaalutud varade süsteemis määratakse teatud varadele riskikaal, mis korrutatakse käes oleva vara tegeliku väärtusega. Akreditiivid ehk võlakirjad ja tavalaenud on kumbki riskikaaluga 1.0, hüpoteeklaenud on 0.5 ja pankadevahelised laenud 0.2. Raha ja valitsuse väärtpaberitel puudub riskikaal, kuna nende varadega ei kaasne riski.
Näiteks pangal A on akreditiivid väärtusega 2,000 USA dollarit (USD), tavalised tasumata laenud 500 USD, hüpoteeklaenud 600 USD ja pankadevahelised laenud väärtusega 1,000 USD. Nendele väärtustele vastavaid riskikaalusid kasutades korrutatakse 2,000 USD 1.0-ga, et saada 2,000 USD. 500 USD korrutatakse samuti 1.0-ga, et saada 500 USD, 600 USD korrutatakse 0.5-ga, et saada 300 USD, ja 1,000 USD korrutatakse 0.2-ga, et saada 200 USD. Kõigi nende kogusummade liitmine annab pangale A kokku 3,000 dollarit riskiga kaalutud varasid.
Selle kogusumma abil määratakse kapitalisumma, mis pangal peab selle riski katmiseks olema. USA föderaalreservi nõukogu eeskirjade kohaselt peab esimese taseme kapital, mis on panga aktsiate väärtus, mis lisatakse jaotamata kasumile, moodustama kuni 1 protsenti riskiga kaalutud varadest. Kogukapital, mis sisaldab allutatud võlga, laenukahjude reserve ja esimese taseme omakapitali, peab moodustama kuni 4 protsenti nendest varadest. Ülaltoodud näites peaks pank A omama riskide tasandamiseks esimese taseme omakapitali 1 USD ja kogukapitali 8 USD.