Mis on riskifondide raamatupidamine?

Riskifondide arvestus on iga riskifondi oluline osa, sest see on fondi finantsvastutuse alustala. Riskifondide raamatupidamine on see, kuidas ettevõte koostab kõik fondi kajastavad maakleriaruanded. Kõik, millesse fond investeerib, ja kõikjal, kuhu fond otsustab raha paigutada, tuleks kajastada riskifondide arvestustabelites. See on parim viis, kuidas fond annab investoritele aru, kuidas raha kasvab.

Riskifondide raamatupidamist haldab tavaliselt sama ettevõtte allhankeversioon, mis haldab fondi ise. Raamatupidajad, kes dokumente koostavad, on kõrgelt spetsialiseerunud ja jälgivad kogu portfelli analüüsi. On tehtud ettepanek, et riskifondid peaksid olema sunnitud palkama täiesti eraldi riskifondide raamatupidajaid, et säilitada kontrolli- ja tasakaalustussüsteem, kuid see pole tavaline praktika.

Riskifondide arvestus määrab ka riskifondide vaheajad. See on siis, kui fondi aasta jooksul tehtud raha eest makstakse põhimõtted ja partnerid. See on siis, kui paljud inimesed reinvesteerivad väljamakse fondi, kui see toimib hästi. Väljamakseid igal vaheajal saab ümber kohandada ja investorid saavad valida, kas eemaldada riskifondist kõik rahad.

Riskifondide raamatupidamine maksab fondile 1 protsendi aastas. See tasu määrati selleks, et hallata selle teenuse maksumust vastavalt fondi enda hinnangule. Makse raamatupidamise eest tuleb tasuda kord kvartalis, kuu esimesel päeval jaanuaris, aprillis, juulis ja oktoobris.

Riskifondide raamatupidamise väljundit tuntakse puhasväärtusena ehk NAV-na. Investoritele on välja antud ka teisi raamatupidamisaruandeid ja mõned riskifondid pakuvad muid aruandeid igakuiselt, kuid NAV tuleb esitada kord aastas. Lisaks puhasväärtusele peaks fond investoritele esitama iga-aastased tulumaksuaruanded, et investor saaks USA tulumaksuteenistusse korralikult tulud esitada.

NAV-i kasutatakse riskifondide tootlusrekordi loomiseks. Need on andmed, mida investorid kasutavad, et otsustada, millistesse riskifondidesse investeerida. Seetõttu on riskifondide arvestus seatud kahtluse alla, kui NAVi ja tegeliku fondi vahel on esinenud vastuolusid. See on soodustanud erapooletu kolmanda osapoole raamatupidamisarvestust, kuigi tõenäoliselt läheb see pikemas perspektiivis fondile rohkem maksma.