Kirjekuupäev on kuupäev, mil ettevõte teeb kindlaks aktsionärid, kellele ta eelseisvat dividendi maksab. Dividendi saavad aktsiate omanikud registreerimiskuupäeva seisuga. Kui kuupäev on kätte jõudnud, langeb aktsia hind üldiselt dividendisumma võrra. Seda nimetatakse “dividendivaba kauplemiseks”. Põhjus, miks aktsia kaupleb dividendita, on see, et kui aktsiad müüakse pärast arvestuskuupäeva, saab dividendi müüja, kes oli arvestuspäeval aktsionär.
Dividendivälise perioodi kuupäev on dividendivälise perioodi esimene päev. Dividendiväline periood on ajavahemik arvestuskuupäevast kuni dividendi tegeliku väljamaksmise kuupäevani. Aktsia kaupleb dividendita kogu dividendivaba perioodi jooksul.
1. augustil võib äriühing kuulutada välja dividendi, mis makstakse välja 1. septembril 15. augustil registreeritud aktsionäridele. Sel juhul on rekordikuupäev 15. august. Dividendi saavad kõik 15. augusti rekordaktsionärid. Aktsia kaubeldakse ilma dividendita 16. augustist 1. septembrini.
Investeerimisfondide puhul kasutatakse arvestuskuupäeva iga omaniku ja talle antud kuupäeval kuuluvate aktsiate arvu määramiseks, et aktsionäridele väljamakseid teha. Investeerimisfondide väljamakseid tehakse tavaliselt kord aastas või poolaastas, kuigi fondides olevad väärtpaberid maksavad dividende aasta jooksul erinevatel aegadel. Registreerimiskuupäeval registreeritud aktsionärid saavad väljamakse jaotamise kuupäeval.
Varaga tagatud väärtpaberite kirjekuupäev on kuupäev, mil omanikud tehakse kindlaks, et graafikujärgset makset saaks jaotada. Selle kuupäeva seisuga saavad omanikud makse kätte maksepäeval. Varaga tagatud väärtpaberid on võlainstrumendid, mis on tagatud konkreetsete varadega, näiteks saadaolevate arvete või järelmaksulepingutega. Arvete kogumisel või järelmaksu tasumisel jaotatakse maksed väärtpaberite omanikele vastavalt tagatise tingimustele.
Iga kord, kui väärtpabereid ostetakse või müüakse, on enne tehingu kirjendamist arveldusperiood. Aktsia- või munitsipaalvõlakirjatehing arveldatakse kolm aktsiakauplemispäeva pärast müüki. USA valitsuse võlakirjad ja investeerimisfondid arveldatakse tavaliselt kauplemiskuupäevale järgneval päeval. Seda on oluline meeles pidada, kuna tehing tuleb arveldada enne kirjendamiskuupäeva, et ostja saaks dividendi või väljamakse kätte.