Planeerimist peetakse tavaliselt äritegevuse oluliseks elemendiks ja see kehtib eriti ettevõtte rahanduse kohta. Seetõttu ei oota paljud ettevõtete omanikud tuleviku korraldamisega, kuni järgmine majandusaasta on hakanud. Selle asemel kaalutakse sageli järgmise aasta võimalikku eelarvet, tavaliselt pro forma kasumiaruande abil. Seda peetakse tavaliselt hindamatuks planeerimisvahendiks ja seda nõutakse sageli tervikliku äriplaani osana.
Enamik kasumiaruandeid vaatab juba juhtunut, samas kui pro forma kasumiaruanne vaatab tulevikku. Sellegipoolest arvestab seda tüüpi väidete koostamisel minevikku. Tavaliselt vaatavad ettevõtete omanikud eelmise aasta tulemusi ja võrdlevad seda praeguse perioodiga, et aidata kindlaks teha, mida järgmisel aastal rahaliselt varuks võib olla. Seda tüüpi avalduste väljatöötamisel on abiks ka uuringu läbiviimine selle kohta, mida eksperdid vastavale tööstusharule järgmiseks aastaks ennustavad.
Seda tüüpi dokumendi loomiseks saavad ettevõtete omanikud esmalt välja töötada pro forma bilansi. Esimene samm peaks olema prognoositava rahavoo, kohustuste ja varade summa eeldamine. Seda tüüpi avaldused on definitsiooni järgi täis haritud oletusi, seega eeldatakse hinnanguid. Seejärel saab neid võrrelda jooksva aasta tegelike andmetega. Omanikke julgustatakse mõtlema, kuidas muutuksid jooksva aasta tulud järgmisel aastal, näiteks pakkumise ja nõudluse muutumise tõttu.
Pro forma kasumiaruande saab välja töötada pärast vajaliku teabe kogumist. Kategooriad peaksid sisaldama iga müüdud toote või teenuse prognoositavat müügitulu ja maksumust. Muud olulised kategooriad hõlmavad eeldatavaid kulusid, seadmete amortisatsiooni ja makse. Paljud neist kipuvad igal aastal samaks jääma, nii et see võib olla lihtne.
Praeguste ja prognoositavate turutingimuste vaatamine peaks andma mõningaid juhiseid eeldatavate tulude ja kulude kohta. Prognoosimise lõpus tuleks tulud liita ja kulud lahutada. Seejärel võidakse andmeid võrrelda eelmiste aastatega, et otsustada, kas palgata rohkem abi või vähendada personali, muu hulgas võimalikke kohandusi.
Omanikud võivad valida igal aastal pro forma kasumiaruande koostamise, kuid mõned eksperdid soovitavad igal kvartalil teha uus, et võimalikult täpne olla. Paljud omanikud võivad protsessi käigus kogeda raskusi. Seega võidakse selle dokumendi väljatöötamiseks paljudel juhtudel konsulteerida raamatupidaja või sarnase spetsialistiga.