Pro forma finantsaruanded annavad ettevõtetele hinnangu tulevaste finantstulemuste kohta. Kõik ettevõtted koostavad mingisuguseid finantsaruandeid, millest levinumad on kasumiaruanne, bilanss ja rahavoogude aruanne. Nende avalduste probleem seisneb selles, et need kajastavad varasemat finantsajalugu, mis võib või ei pruugi korduda. Pro forma finantsaruanded keskenduvad tulevikule, kasutades juhisena mineviku teavet. Nende hinnangute omamine aitab ettevõttel eelarvestada tulevasi sularahakulutusi ja valmistuda tugevaks või nõrgaks tulevaseks kasumiks.
Enamik ettevõtteid kasutab tulevase finantsteabe hindamisel baasina kasvuprotsenti. Näiteks uurivad omanikud ja juhid praegust majandusturgu või -tingimusi ning vaatavad läbi ajaloolised finantsaruanded sarnaste müügiootustega. See võib aidata ettevõtte juhtkonnal kindlaks teha, kui palju selle müük kasvab, näiteks 10 või 15 protsenti. Seda kasvuprognoosi rakendatakse seejärel eelmise aasta finantsaruannetes, et koostada järgmise aasta pro forma finantsaruanded.
Kasumiaruanne ja rahavoogude aruanne on sageli kaks kõige populaarsemat finantsaruannet. Bilansid sisaldavad ettevõtte varasid ja kohustusi; need kaks kategooriat – eelkõige need, mis kuuluvad pikaajaliste varade või kohustuste kategooriasse – ei pruugi tulevastel perioodidel märkimisväärselt kasvada. Lühiajalised varad ja kohustused, nagu sularaha, saadaolevad arved, varud, võlgnevused või krediidiliinid, võivad olla ainsad kontod, mis oluliselt muutuvad. Omanikud ja juhid võivad nõuda nende kontode jaoks väikest pro forma bilansi, et hinnata nende kontodega seotud kulutusi.
Lihtne viis pro forma finantsaruannete loomiseks on rakendada kasvuprotsenti varasematele aruannetele. Paljudel juhtudel loob ettevõtte finantstarkvara need väljavõtted automaatselt. Raamatupidaja peab lihtsalt sisestama eeldatava kasvumäära ja koostama aruanded. Automatiseeritud tarkvara kasutamine võimaldab ka mitmeid pro forma avaldusi, mis annavad hinnanguid kõrge, keskmise ja madala kasvumäära kohta. Iga avalduste komplekt võimaldab ettevõttel seejärel koostada eelarve, mis põhineb erinevatel kasvumäärade stsenaariumidel.
Avalik-õiguslikud ettevõtted esitavad investoritele sageli pro forma finantsaruandeid. Need avaldused kaasnevad üldiselt juhtkonna tulevikku suunatud avaldustega. See on viis, kuidas omanikud ja juhid teavitavad investoreid sellest, mida ettevõte lähitulevikus ootab. Ettevõte toob välja ka kasutusele võetud turvavõrgud, et vältida kasumikaotust madalate kasvuootuste korral. See teave võib aidata investoreid veenda, et ettevõte on kasumlik ka rasketel aegadel.