Eraannuiteedifond on kapitalikasumi edasilükkamise programm, mis aitab katta nii suurt kapitalikasumit kui ka amortisatsiooni tagasivõtmiskulusid. See plaan on kasulik äri- või elamukinnisvara omanikule, kes ei vaja kohe selle müügist saadavat raha. Kuna paljud inimesed seisavad silmitsi kõrgelt hinnatud kinnisvara kõrgete maksudega, pakub eraannuiteedifond võimalust raha säästa.
Eraannuiteetfondis “müüb” omanik vara usaldusfondile, andes omandi üle enne vara tegelikku müüki. Halduri “makse” toimub eraõigusliku annuiteedilepingu vormis. See leping on loodud selleks, et teha kindlaksmääratud arv makseid konkreetse, eelnevalt arvutatud summa eest omaniku ülejäänud eluea jooksul. Annuiteedimakse arvutatakse valemiga, kasutades müügitulu summat, omaniku vanust ja IRS-i sätestatud intressimäära.
Vara müügist saadud tulu hoitakse seejärel erakindlustusfondis ja haldur saab selle investeerida. Omanikule saab tasuda ainult ettemääratud ja kokkulepitud summa ulatuses. Eraannuiteedifondi kogu tulu tuleb hoida usaldusfondide kasusaajate jaoks.
Omanikut maksustatakse ainult annuiteedi maksetelt nende laekumisel, mitte kogu summalt müügi ajal. Väljamakseid ei pea kohe alustama, mistõttu eraannuiteetfond on pensionile jäämiseks arukas valik. Kuni maksed algavad 70-aastaselt, saab omanik nautida maksusoodustusi.
Eraannuiteedi usaldusprogramm võimaldab omanikel selle eeliseid hõlpsalt ära kasutada. Müügikinnisvara võib olla mis tahes äri- või elamukinnisvara – isegi esmane elukoht või üürikinnisvara. Üks tingimus on, et müüja ja usaldusisik ei saa olla sama isik. Määratud usaldusisikuks võib olla iga sugulane, sealhulgas täiskasvanud laps, kui ta ei ole ülalpeetav.
SmartAsset.