Plaani vara on pensioniplaanis olev finantsvara, mida kasutatakse plaani rahastamiseks tulu teenimiseks. Plaani varad on tavaliselt segatud eesmärgiga hoida pensioniplaan mitmekesisena ja piirata kahjumite riski, eriti kui inimesed on pensionile jäämas ja loodavad saada plaanist saadavat tulu. Tavaliselt on investeeringute halduri ülesandeks teostada järelevalvet varade käitlemise üle, rakendades finantssektorit puudutavaid teadmisi varade teisaldamise ja kasutamise otsuste tegemisel.
Plaani varade näideteks võivad olla aktsiad, võlakirjad ja investeerimisfondide investeeringud. Varad valitakse tootvate püsivate ja usaldusväärsete investeeringute alusel. Individuaalse pensioniplaani puhul kipuvad inimesed valima kapitali kogumiseks algul riskantsemaid investeeringuid, pensionile jõudes suundudes väiksema tootlusega madala riskiga investeeringutele. See tagab rahaliste vahendite kättesaadavuse siis, kui neid vaja läheb, ja annab ruumi pensionisäästude taastamiseks, kui plaani varadel tekib kahju kellegi karjääri alguses.
Pensionihüvitisi pakkuvad ettevõtted võimaldavad kvalifitseeritud töötajatel plaani sisse osta ja võivad katta töötajate sissemaksed. Plaanis koondatud vahendeid kasutab investeeringute haldur plaani heade varade valimiseks eesmärgiga hoida tootlus ühtlane. Praegu pensionil olevaid töötajaid tuleb plaanist rahastada, samal ajal kui praegu töötavad töötajad maksavad sisse, lootes saada hüvitisi pärast tööelu lõppemist. See nõuab investeeringute haldurilt delikaatset tasakaalu plaani varade ostmisel, eriti kui oodatakse pensioniealiste inimeste arvu kasvu.
Plaani varale antakse tavaliselt maksustamise erikohtlemine. Kuigi see teenib tulu ja teenib kasumit, kasutatakse seda konkreetsel eesmärgil, pensionile jäämise rahastamiseks ning maksuhaldurid võivad selliste varadega seotud maksukohustusi vähendada või kaotada. See annab stiimuli pensioniks säästmiseks, vähendades valitsuse pensioniprogrammide koormust, võimaldades inimestel ise oma pensioni planeerida.
Pensioniplaani koostamisel võivad kehtida piirangud, mida võib lugeda plaani varaks, samuti on kehtestatud individuaalsed investeerimispiirangud. Kvalifitseerimata varadesse investeerimine või ülempiiri ületamine võib tekitada maksukohustusi. Raamatupidajatel on rohkem teavet pensioni planeerimise ja kehtivate eeskirjade kohta ning nad saavad aidata inimestel pensioniks valmistumise ajal maksukoormust madalal hoida.