Otsene ülekanne on termin, mida kasutatakse varade liikumise või ülekandmise kirjeldamiseks ühest pensioniplaanist teise. Enamikul juhtudel on kaks kaasatud plaani sarnased. Näiteks võivad mõlemad plaanid olla struktureeritud edasilükatud maksudega plaanidena. Ülekande võib algatada konto omanik ja see saab tavaliselt lõpule viia lühikese aja jooksul.
Üks levinumaid näiteid otseülekande kasutamisest on see, kui isik võtab vastu uue töökoha uue tööandja juures. Eeldusel, et mõlemad tööandjad pakuvad sarnast pensioniplaani, on võimalik vahendid algselt plaanilt uue tööandja pakutavasse pensioniplaani. See võimaldab töötajal vältida ülekantavate vahendite pealt maksude tasumist, kuna tehing loetakse otseseks ümberlükkamiseks.
Sama kehtib ka paljudes riikides pakutavate individuaalsete pensioniplaanide kohta. Näiteks saab nii Ameerika Ühendriikides pakutavat individuaalset pensionikontot või IRA-d kui ka Ühendkuningriigis pakutavat individuaalset kogumiskontot või ISA-d üle kanda sarnast tüüpi pensioniplaaniks, mida kehtivad valitsuse määrused tunnistavad kvalifitseeritud pensioniplaaniks. . Seda tüüpi ISA või IRA ümberminek võimaldab tarbijatel kasutada plaane, mis pakuvad kõrgemat intressimäära või mõnda muud eelist, mis aitab neil aja jooksul ehitada suurema pesamuna.
Enamikus riikides ei peeta otseülekannet jaotamiseks; see tähendab, et raha teisaldamine ühelt kontolt teisele kvalifitseeritud kontole ei kujuta endast kontoomanikule väljamakset. Sel põhjusel ei kohaldata ülekandega seotud vahendite suhtes tavaliselt varajase jaotusega seotud makse ega trahve. Enne otseülekande katse alustamist on oluline veenduda, et vastuvõttev konto on kvalifitseeritud. Juhul kui kaks ülekandega seotud kontot ei ole olemuselt sarnased, näiteks on mõlemad IRA-d, millel on maksude edasilükkamise staatus, on oluline konsulteerida finantsspetsialistiga, kes on kursis nende toimimist reguleerivate kehtivate eeskirjadega. plaanid.
Paljude aastate jooksul võib otseülekande sooritamiseks kuluda mitu tööpäeva. See oli tingitud vajadusest täita paberid, edastada paberid vastuvõtvale konto omanikule ja seejärel korraldada nõuetekohane ülekanne. Viimasel ajal on elektroonilise side kasutamine võimaldanud protsessi kiirendada, sageli sedavõrd, et otseülekande saab lõpule viia neljakümne kaheksa kuni seitsmekümne kahe tunni jooksul pärast taotluse esitamist.