Ameerika Ühendriikides on maksutagastus tingitud sellest, et tulult peetakse kinni maksud, mis on suuremad, kui inimene võlgneb kalendriaasta tulumaksu. Föderaal- ja osariigimaksud peetakse kinni kindlaksmääratud summas igal tasustamisperioodil ning aasta lõppedes peab iga maksumaksja esitama tulumaksu, esitades nõuetekohased vormid. Paljudel juhtudel on inimesed maksnud rohkem, kui neilt nõuti. Kui föderaalvalitsus või osariigi laekur maksuvormid kätte saab, väljastavad nad enammakstud tšekid, mis on tagasimakse.
Mõned inimesed peavad maksutagastust sunnitud säästmiseks, samas kui teised peavad seda rahaks, mille nad lubasid valitsusel intressivabalt laenata. Neile, kes soovivad saada igal esitamisaastal suurt tagasimakset, võidakse sihilikult kinni pidada vajalikust suuremaks. See suurendab rahasummat, mida nad oma maksutagastusest tagasi saavad. Paljud inimesed peavad aga oma tagasimakset ekslikult tasuta rahaks, unustades, et see oli algselt teenitud raha. Kui suurt maksutagastust ei käsitleta säästmisena või seda ei investeerita, on sageli parem saada oma raha igal palgaperioodil, mitte ühekordse väljamaksena aasta lõpus.
Need, kes peavad maksutagastust valitsusele intressivabaks laenuks, võtavad aega, et teha igal aastal hoolikas maksude ettevalmistamine ja planeerimine, et vältida igal makseperioodil rohkem makse, kui nad peavad maksma. Maksude ettevalmistamine hõlmab teie kõlblike mahaarvamiste ja krediitide hindamist igal aastal, et saada ligikaudne maksusumma.
Mõnes olukorras on maksude planeerimine ja ettevalmistamine keeruline, mõnes aga lihtne. Maksudeklaratsiooni koostamiseks kasutatav arvutipõhine maksude koostamise tarkvara esitab kasutajatele küsimusi, mis aitavad valmistuda järgmiseks maksuaastaks. Kuigi see tarkvara võib mõnele olla kasulik, vajavad paljud professionaalse teeninduse abi. Inimeste jaoks, kellel on intressitulu, füüsilisest isikust ettevõtja tulu või muud ainulaadsed olukorrad, võib maksuspetsialistiga konsulteerimine suurendada ka teie esitamisaasta maksutagastust. Teenuste tasud sõltuvad teie maksuolukorra keerukusest, kuid mida keerulisem on olukord, seda parem on teil professionaal, kes tunneb kõiki kehtivaid maksuseadusi.