Maksuplaneerimine on lai mõiste, mida kasutatakse üksikisikute ja ettevõtete poolt kohalikele, osariikide ja föderaalsetele maksuagentuuridele makstavate maksude tasumiseks kasutatavate protsesside kirjeldamiseks. Protsess hõlmab selliseid elemente nagu maksumõjude haldamine, mõistmine, mis tüüpi kulud on kehtivate eeskirjade kohaselt mahaarvatavad, ja üldine maksude planeerimine viisil, mis tagab tasumisele kuuluva maksusumma õigeaegse tasumise.
Maksuplaneerimise üks peamisi fookusi on kehtivate maksuseaduste rakendamine antud maksustamisperioodil laekuvatele tuludele. Tulu võib pärineda mis tahes tulutootmismehhanismist, mis asjaomase üksuse jaoks praegu töötab. Üksikisikute jaoks võib see tähendada sissetulekuallikaid, nagu pangakontodelt kogunenud intressid, palgad, palgad ja jootrahad, boonused, investeeringukasumid ja muud seadusega määratletud tuluallikad. Ettevõtted võtavad arvesse klientidele müügist, aktsiate ja võlakirjade emissioonidest, intressi kandvatest pangakontodest ja muudest tuluallikatest saadavat tulu, mida vastavad maksuametid peavad praegu maksustatavaks.
Paljudel juhtudel on maksuplaneerimise esmane eesmärk kohaldada kehtivaid seadusi viisil, mis võimaldab üksikisikul või ettevõttel vähendada perioodi maksustatava tulu summat. Seega eeldab maksude planeerimine teadmist, millised tululiigid kuuluvad praegu maksuvabastuse alla. Protsess hõlmab ka mõistmist, milliseid kulusid võib õiguspäraselt pidada mahaarvamisteks ja millised asjaolud peavad eksisteerima, et maksudeklaratsioonil mahaarvamist taotleda.
Maksukoormuse minimeerimiseks on maksuplaneerimisel kolm levinud lähenemist. Esimene on maksustamisperioodi korrigeeritud brutotulu vähendamine. Siin tulebki mängu praeguste maksuseaduste mõistmine, kui need on seotud soodustuste ja vabastustega.
Teine lähenemine maksuplaneerimisele on maksusoodustuste summa suurendamine. Jällegi tähendab see kehtivate seaduste tundmist ja nende kohaldamist, kui see on asjakohane, kõigi tavaliste ja tavaliste majapidamise või ettevõttega seotud kulutuste puhul. Kuna need võivad aastaperioodi lõikes muutuda, on alati hea kontrollida kehtivaid eeskirju.
Üks viimane lähenemisviis, mida võib tõhusale maksuplaneerimisele rakendada, on seotud maksukrediidi kasutamisega. See võib hõlmata krediite, mis on seotud pensionisäästuplaanide, kolledžikulude, laste adopteerimise ja mitme muu krediidiga. Üks levinud näide maksusoodustusest on teenitud tulu krediit, mis on mõeldud maksukoormuse leevendamiseks isikutele, kes teenivad kalendriaasta jooksul alla teatud summa.