Kauplemisraamatud on sisuliselt suurte finantsasutuste portfellid. Need sisaldavad teavet kõigi praegu asutuse valduses olevate väärtpaberite kohta, samuti kõigi raamatupidamistehingute ajalugu, mis on seotud raamatupidamises kajastatud väärtpaberite ostu ja müügiga. See muudab need suhteliselt lihtsaks ressursiks, mida saab kasutada asutuse tehtud investeerimistegevuse kiireks jälgimiseks.
Kõik investeerimistegevuse liigid on hõlmatud kauplemisportfelliga. Selline üksikasjalikkuse tase on väga kasulik, kui kaalute mõnda tüüpi uut tehingut, mis mõjutab panga või finantsasutuse varasid. Kui pank soovib kaaluda võimaliku ostu või müügiga seoses pakkumise/müügi vahe kehtestamist, võib kavandatava toimingu hindamisprotsessi osana abiks olla kauplemisportfellis registreeritud tehinguandmete ülevaatamine. Samamoodi võib raamatus sisalduv teave heita valgust konkreetse investeerimisskeemiga seotud võimalikule riskile.
Iga panga või finantsasutuse üks peamisi ülesandeid on teha tark investeeringuid, millel on hea võimalus oma klientidele tulu teenida. Korralikult hooldatud ja korrapäraselt konsulteeritud kauplemisraamatud toetavad seda funktsiooni, pakkudes lühikesi üksikasju varasemate tehingute kohta. Kauplemisportfelli üksikasjad sisaldavad ka hetkelist teavet pangas praegu olevate varade kohta ja aitavad seega luua aluse tulevasele kauplemistegevusele.
Oluline on märkida, et kauplemisportfelli kaasatakse ainult need varad, mis on lubatud aktiivseks kauplemiseks ja investeerimisstrateegiateks. Muud varad, mida ei peeta investeerimistegevuseks volitatud, kajastatakse mõnes teises portfellis, mida nimetatakse pangaportfelliks. See tähendab, et väärtpabereid, mida pank kavatseb hoida kuni nende lõpptähtajani, kauplemisportfellis ei kajastata. Nende pikaajaliste investeeringute edenemine kajastub hoopis pangaportfellis.
Investeerimis- ja kauplemistegevuses kasutatavate varade eraldi raamatupidamisraamatu pidamise idee ei piirdu pankade ja muud tüüpi finantsasutustega. Ka erainvestorid kasutavad sageli sama lähenemisviisi, luues oma üldise finantsarvestuse osana spetsiaalse kauplemisportfelli. Nii nagu raamat tõmbab selge piiri kauplemiseks kasutatavate varade ja nende varade vahel, mida kavatsetakse hoida pikaajaliselt, võib investorite kauplemisportfell saavutada sama eesmärgi.