IRA isejuhtimine on viis individuaalse pensionikonto (IRA) rahastamiseks ja haldamiseks. Tavaliselt kontrollib seda klient finantsnõustaja, sageli börsimaakleri abiga. Rahaliste vahendite “ülemineku” toiming võtab raha ühelt kontolt ja kannab selle teisele. Selle vahetuse teostamiseks on kaks võimalust: traditsiooniline ümberminek ja otseülekanne.
IRA isejuhtimine on ennekõike raha liikumine. Tegemist on üritusega, kus raha “veeretatakse” ühelt kontolt teisele. Mõiste “üleminek” ja “ülekanne” on olnud segaduses. Klassikalise ümberpaigutamise korral liigub raha läbi investori, samas kui otsesel ülekandel, mida sageli nimetatakse otseülekandeks, vahetavad finantsasutused vahendeid otse.
Tõeliseks isejuhtivaks IRA ümberlülitamiseks Ameerika Ühendriikides, nagu on määratletud föderaalse maksuameti reeglitega, tuleb raha kontolt täielikult välja võtta. Seejärel saadetakse see investorile, tavaliselt tšeki kujul. Seejärel peab ta selle 60 päeva jooksul pärast raha laekumist investeerima omapoolsele pensionikontole. Selle klassikalise ümbermineku stsenaariumi korral võivad kehtida maksud ja trahvid, sealhulgas 20% kinnipidamise reegel. Ümberminekutest teatatakse tavaliselt IRS-ile.
Teisest küljest vahetavad finantsasutused otse IRA ülekande korral raha otse, investorile tšekki saatmata. Seda protsessi on üksikisikute jaoks tavaliselt lihtsam hallata kui tegelikku ümberpaigutamist ja see ei seisa tavaliselt silmitsi sama tasude ohuga. Reeglina neid ülekandeid IRS-ile ei teavitata.
Mõiste isejuhitav IRA üleminek viitab sellele, et pensionikontol olevaid vahendeid investeerib üksikisik, mitte üksikisiku nimel tegutsev ettevõte. Paljud traditsioonilised IRA-d ei võimalda oma klientidel ega töötajatel oma investeeringuid kontrollida. Enamasti lubavad isejuhtivad fondid inimestel ise investeeringutesse panustamise eest vastutada, mitte loota tööandjale sissemaksete tegemisel või töötaja palgast raha väljavõtmisel.
Samuti võib investor isejuhtiva IRA ümberlülitamise korral soovida investeeringute tegemisel börsimaakleri abi. Oma ala asjatundja abi võib aidata kliendil investeerimisvõimalustes orienteeruda. Samuti teavad börsimaaklerid tavaliselt, kuidas töötada IRS-i reeglite kohaselt, mis on seotud iseseisva pensionikonto loomise ja haldamisega. Need teadmised võivad aidata üksikisikul vältida täiendavate maksude ja lõivude maksmist.