Töötajad kasutavad pensioniks raha säästmiseks kahte levinumat meetodit: ettevõtte rahastatud 401(k) või individuaalne pensionikonto (IRA). Mõlemad plaanid hõlmavad teatud protsendi sissetulekust kõrvalejätmist edasilükatud maksukontol, kuid IRA toimib pigem isikliku säästukontona. Kui IRA-ga töötaja otsustab pensionile jääda, töölt lahkuda või töökohta vahetada, võib ta saada IRA-s säästetud raha ühekordse summana. Seda nimetatakse IRA ümberminekuks.
Kui töötaja jõuab pensioniikka või mõnel juhul paar aastat nooremalt, saab IRA ümberlülitamise teisendada kasulikumaks pensionikontoks, mida nimetatakse Roth IRA-ks. Roth IRA võimaldab kontoomanikel laenata saldo vastu vähemate piirangutega kui tavaline IRA. Võrdluseks, ettevõtte toetatud 401(k) plaan seab ranged piirangud töötajate juurdepääsule kontodele.
Isegi kui ettevõtte töötaja läheb pensionile või lahkub, ei ole ta kohustatud taotlema IRA pikendamist. Konto võib jääda algse ettevõtte egiidi alla kuni endise töötaja pensioniikka jõudmiseni teises ettevõttes. Enamikul töötajatel on alates töösuhte lõpetamisest aega 60 päeva, et investeerida oma IRA üleminek uude kontosse või investeerimisplaani. See võib siiski sõltuda sellest, mitu aastat töötaja IRA plaanis osales. Nagu 401(k) programmide puhul, võib töötaja olla “täielikult investeeritud”, mis nõuab tavaliselt vähemalt viieaastast täistööajaga osalemist.
Paljud inimesed taotlevad IRA ümberlülitamist mitme rahalise eelise saamiseks. Kui endine töötaja otsustab hoida oma IRA-d rasketes majandusraskustes oleva ettevõtte kontrolli all, on reaalne võimalus, et raha ei pruugi hiljem olla. Tööandjad ja endised töötajad võivad aja jooksul asukohta vahetada, mistõttu on vanemate või mitteaktiivsete IRA-de jälgimise keeruline. IRA üleminek võimaldab töötajatel kanda raha otse uuele kontole, vähendades nende sõltuvust endistest tööandjatest.
IRA ümberlülitamisel on siiski mõned puudused. Töötajad, kes abielluvad pärast IRA asutamist, peavad enne teise abisaaja nimetamist taotlema abikaasa nõusolekut. Kui IRA konto omanik soovib kasusaajaks nimetada vanemat või muud sugulast, peab ta need enne abiellumist nimetama. Kui IRA omanik sureb pärast IRA ümberpaigutamist, võib abikaasast saada ainus saaja. Pankrotimenetlus võib tõsiselt mõjutada ka IRA üleminekut. Finantseksperdid soovitavad, et pankrotti kaaluvad IRA omanikud ei peaks enne avalduse esitamist taotlema IRA pikendamist. Raha võib arestida varana ja kasutada pankrotikohtu poolt sobival viisil.