Individuaalse pensionikonto (IRA) uuesti iseloomustamine on protseduur IRA konversiooni või sissemakse tühistamiseks juhul, kui see tekitab konto omanikule rahaliselt ebasoodsasse olukorda. Seda võib osutuda vajalikuks teha maksu- või sissetulekuga seotud põhjustel. Maksumaksjad peaksid IRA ümber iseloomustamisega olema väga ettevaatlikud, kuna protsess on keeruline ja võimalik on teha vigu, mis võivad kaasa tuua suurema maksuarve või muid probleeme. Võib osutuda vajalikuks konsulteerida finantsspetsialistiga.
IRA teisendamise korral muudavad maksumaksjad mõnikord oma IRA-d traditsioonilistest Rothi või muudesse vormingutesse ja hiljem mõistavad, et see seab nad ebasoodsasse olukorda. Nad võivad taotleda IRA iseloomustust, et otsus tagasi võtta, taastada konto traditsioonilises vormingus. Selleks on vaja avada uus traditsiooniline IRA ja raha üle kanda, võttes arvesse kontol olevad kasumid ja kahjumid, et oleks võimalik neid maksudel deklareerida. Investorid saavad iseloomustada ka teises suunas, muutes traditsioonilise Rothi.
IRA sissemaksed ületavad mõnikord piirmäärasid või sissetulekukõlblikkust, eriti kõikuva sissetulekuga investorite puhul, kes alahindavad, kui palju raha nad antud aastal teenivad. Need investorid saavad nende sissemaksete tühistamiseks kasutada IRA uuesti iseloomustamist. Tööandja sissemakseid ei ole aga IRA uuesti iseloomustamise protseduuride reeglite alusel võimalik tagasi pöörata.
Enne IRA uuesti iseloomustamise alustamist on oluline nõu saamiseks kohtuda finantsnõustaja või raamatupidajaga. Ümberkirjeldamine peab toimuma kindla aja jooksul ja investoril tuleb järgida mõningaid samme, et seda õigesti teha. Samuti on oluline veenduda, et konto dokumentatsioon on täpne ja täielik, et vältida probleeme maksudeklaratsioonidega. Süütult tehtud maksudeklaratsiooni väärkajastamise saab parandada muudetud maksudeklaratsiooniga, kuid IRS võib investorisse edaspidi suhtuda suurema kahtlusega.
Finantsplaneerijad saavad abistada pensionikontode loomisel ja investeerimisvajaduste rahuldamiseks vajalike muudatuste tegemisel. Investorid peaksid olema teadlikud, et neid võidakse karistada selliste tegevustega nagu IRA uuesti iseloomustamine ja neil võib tekkida vajadus oma maksudes ka mõningaid muudatusi teha. Nad peaksid veenduma, et otsus on antud olukorra jaoks õige. Raamatupidaja võib pakkuda abi ja teavet valikute kohta, et investor saaks teha teadliku otsuse pensionikontode ja muude investeeringute kaitsmise kohta.