Fondi jääk on fondi netoväärtus mis tahes ajahetkel, mis leitakse varade arvutamisel ja kohustuste lahutamisel. See võib olla eriti oluline fondiarvestuses, kus organisatsioon loob fondi kindla eesmärgi saavutamiseks, et muuta raha kasutamine läbipaistvaks ja järgida seaduslikke volitusi. Nii valitsusasutused kui ka akadeemilised asutused teevad seda selliste tegevuste jaoks nagu stipendiumide ja avalike tööde projektide maksmine.
Fondi varad võivad hõlmata nii hoiuseid kui ka olemasolevaid osalusi. Kohustused hõlmavad kulutusi ja väljamakseid. Fondiarvestuses peaksid raamatupidajad suutma näidata raha fondi sisenemist ja sealt väljumist, esitades dokumentatsiooni selle kasutamise kohta. Lihtsa näite puhul võib ülikoolil olla üliõpilasürituste fond. Semestri alguses maksavad üliõpilasorganisatsioonid selle tasumiseks fondi ja semestri edenedes tehakse rida väljamakseid tegevuste rahastamiseks, tasudes näiteks kõnelejate, transpordi, toidu jms eest.
Mõnes fondiarvestuse vormis peaks fondi lõppjääk olema null. See näitab, et fond tasus end ära ja kõik väljamaksed olid fondiga seotud. Kui raha jääb üle, viitab see liigsetele sissemaksetele fondi või suutmatusest kõike täielikult välja maksta. Kui fond peab raha laenama, ei lähe sellesse piisavalt raha või seda ei kasutata otstarbekalt. Näiteks iga-aastane stipendiumifond peaks lõppema nulliga.
Fondijäägi arvutamine on tavaliselt suhteliselt lihtne. Vajalik on ligipääs raamatupidamisele, et näha varasid ja kohustusi, mis ei pruugi olla veel kajastatud. Näiteks võib fond sisaldada investeeringuid, mille eest tuleb maksta dividende, ja see suurendaks fondi jääki. Samuti võib fondi jaoks olla tasumata tšekke, mida pole veel kliiritud. Lisaks varade ja kohustuste lisamisele on võimalik ka raha liikumist auditeerida, kontrollida probleeme, nagu volitamata väljamaksed.
Avalik-õiguslike organisatsioonide puhul tuleb teha kättesaadavaks teave fondide kohta. Igaüks saab vaadata raamatuid ja raamatupidamisteavet ning küsida jooksvat fondijääki ja konto väljavõtet. See hõlbustab läbipaistvust, tuues organisatsioonid teadlikuks, et avalikkuse liikmed näevad igasugust küsitavat tegevust. Kui fondi tegevus hõlmab juriidilisi rikkumisi, nagu nõutava minimaalse tasakaalu mittesäilitamine, võivad huvitatud pooled esitada hagi, et sundida organisatsioon järgima õigusnorme.
SmartAsset.