Edasilükatud maksudega investeeringud on kontole kantud säästud, mida maksustatakse raha väljavõtmisel, mitte sissemaksmisel. Levinud näited edasilükatud tulumaksuga investeeringutest hõlmavad individuaalseid pensionikontosid (IRA), 401(k) kontosid ja annuiteete. Inimestele, kes plaanivad raha säästa pikaajalise eesmärgi nimel, võivad maksude edasilükatud investeeringud anda väljavõtmisel suuremat kogusummat kui regulaarselt maksustatud investeeringud.
Oluline on mõista erinevust edasilükkunud maksu ja maksuvabastuse vahel. Maksuvaba konto on maksuvaba ja on suhteliselt haruldane investeeringutüüp. Edasilükatud maksudega kontod on palju levinumad ja lihtsalt lükkavad kontolt maksude maksmise edasi kuni investeeringu tagasivõtmiseni. Sõltuvalt väljamakse asjaoludest ja konto tüübist võivad edasilükatud kontod olla head või halvad.
On kaks peamist tegurit, mis võivad aidata maksude edasilükatud investeeringutel investori kasuks töötada. Esimene on see, et kuna osa rahast ei võeta regulaarselt iga-aastaste maksude tasumiseks välja, läheb suurem osa sellest investori kasuks. Rohkem raha kontol toob kaasa rohkem teenitud intressi, mis omakorda toob kaasa suurema saldo väljamakse hetkeks.
Teine peamine eelis maksuga edasilükatud kontodele on see, et need on sageli mõeldud pärast pensionile jäämist välja võtmiseks. Kui inimene läheb pensionile, viib sissetulekute vähenemine sageli madalamasse maksuklassi. See tähendab, et pärast pensionile jäämist maksustatakse investeeringut madalama maksumääraga, kui kontoomanikul oli oluliselt suurem sissetulek.
IRA-d ja Roth IRA-d on populaarsed pensionile jäämiseks mõeldud edasilükatud maksuinvesteeringute tüübid. Traditsioonilised IRA-d võivad isegi lubada konto sissemaksete tabelina enne makse, mis tähendab, et iga-aastane sissemakse summa võib olla suurem, suurendades seega konto põhilist saldot. Roth IRA puhul pole maksueelsed sissemaksed lubatud, kuid kontoomanikud võivad mõnel juhul saada maksuvaba väljamakse.
401(k) on levinud töötajate investeerimiskonto tüüp, mida võidakse maksu edasi lükata. Lisaks mõnikord maksueelsete sissemaksete lubamisele, nagu traditsiooniline IRA, võivad tööandjad pakkuda vastavaid sissemakseid, et vähendada töötaja sissemaksekoormust ja aidata kontot kiiresti kasvatada. Mitte kõik tööandjad ei paku investeerimiskonto plaane ja neil, kes seda pakuvad, võivad olla individuaalsed reeglid ja eeskirjad.
Annuiteedid on sarnased elukindlustuspoliisidega, kuna need on kontoomaniku ja kindlustusseltsi vahel sõlmitud tehing. Nendel kontodel, mis on peaaegu alati edasilükatud maksudega, on kindlaksmääratud aastate periood, mille konto omanik kontole maksab, millele järgneb väljamaksete faas, kus kontoomanikule tehakse teatud aja jooksul regulaarsed kindlad maksed. Need kontod pakuvad surmahüvitisi, nii et kontoomaniku pärijad saavad annuiteedi väljamakseid, kui kontoomanik sureb väljamaksefaasis.
Edasilükatud tulumaksuga investeeringutel võib teatud asjaoludel olla negatiivne mõju kontojäägile. Kui konto omanik teeb ennetähtaegse väljamakse, võivad trahvitasud ja kõrgemad maksumäärad vähendada saldot tunduvalt suurema protsendi võrra kui pärast konto tähtaja saabumist. Sel juhul võib maksude edasilükkamise süsteemi tõttu suurem saldo olla kahjulik, kuna see võib suurendada kogusumma maksustatavat osa.