Coverdell Educational Savings Account (ESA) on vahend, mida kasutatakse hariduse rahastamiseks. Sageli loob vanem Coverdelli ESA lapse jaoks, kes kannab kulusid, näiteks õppemaksu, alates põhi- või kõrgkooliharidusest. Coverdelli ESA kaudu rahastatakse ainult teatud koolituskulusid. ESA väljamaksed on maksuvabad, kuivõrd neid kasutatakse kvalifitseeritud kulude tasumiseks.
2002. aastal asutati Coverdell ESA praegusel kujul. Enne seda polnud see atraktiivne kolledži säästuvahend. Sissemaksete limiit, varem 500 USA dollarit (USD) aastas, tõsteti 2,000 dollarini aastas. Coverdelli ESA-sse tehtud sissemaksed ei ole maksustatavad, kuid on kahel viisil maksusoodustusega: konto kasvab edasilükatud maksudega ja tavalisi väljamakseid ei maksustata. ESA-sse saab sissemakseid teha kuni toetuse saaja – lapse – 18-aastaseks saamiseni.
Lisaks maksusoodustustele on lisahüve, kuna kontoomanikul on täielik otsustusõigus selle üle, kuidas raha investeerida. Vaatamata eelistele on teatud puudusi, mida tuleks enne Coverdelli ESA loomist arvestada. Näiteks 2,000 USA dollari suurune sissemakse limiit on endiselt suhteliselt madal ja kontosid haldavad finantsasutused nõuavad hooldustasusid. Isegi madal hooldustasu võib oluliselt mõjutada üldist investeeringutasuvust.
Coverdelli ESA asutamisel nimetatakse kasusaajaks laps, mis antud juhul tähendab, et raha jagatakse lõpuks lapsele, isegi kui seda ei kasutata õppetööks. See annab vanematele rahaliste vahendite üle väiksema kontrolli kui mõne muu haridusliku säästuplaani puhul. Samuti peab konto olema täielikult välja võetud selleks ajaks, kui saaja saab 30-aastaseks, vastasel juhul võidakse kontole määrata trahvi.
Samuti kehtivad teatud piirangud, kes võivad asutada Coverdelli ESA. Abielus maksumaksjate sissetulekupiirang on 220,000 110,000 USD; üksikute maksumaksjate jaoks on see 2,000 XNUMX USD. Teisisõnu, kui vanemate sissetulek ületab neid tasemeid, ei saa nad oma lapsele ESA-d luua. Sel juhul võiks aga kontole panustada laps ise, enne vanemate kingitud rahaga. XNUMX USD piirang on aga rangem. See tähendab, et konto ise võib saada ainult nii palju aastas, sõltumata panustajate arvust.
ESA saab asutada igas finantsasutuses, millel on individuaalne pensionikonto (IRA). Lisaks Coverdelli ESA-le on ka teisi säästmisvõimalusi hariduskulude jaoks. Üks näide on plaan 529, kus sissemaksete limiidid on kõrgemad ja lisaks kehtivad ka lisahüvitised. Paljudel inimestel on ESA-ga samaaegselt 529 plaanikontot, et maksimeerida sääste ja maksusoodustusi.