Edasilükatud annuiteediomanikud saavad annuiteetlaenu kaudu ajutise maksuvaba juurdepääsu oma konto vahenditele. Üldjuhul võivad annuiteetlaenud moodustada kuni poole kontojäägist. Kuni laenumaksed on õigeaegselt tasutud, siis laenusummat ei maksustata.
Laenumaksed ja intressid makstakse tagasi annuiteedikontole. Kui omanik lõpetab laenumaksete tegemise või makseid ei täida, käsitletakse laenu väljamaksena. Ameerika Ühendriikides maksustatakse annuiteedi väljamakseid tulumaksuga. Trahvimaks tuleb tasuda ka siis, kui laenuvõtja on alla 59-aastane 1/2.
Üldiselt pakuvad kindlustusseltsid annuiteete. Need kindlustusseltsid määravad annuiteetlaenude intressimäärad ja tingimused. Mõned ettevõtted nõuavad lisaks intressidele ka laenuteenustasusid.
Annuiteedifondidele juurdepääsu saamiseks eelistatakse annuiteedilaene väljavõtmisele. Laenud võivad säästa omaniku maksude arvelt raha. Väljamaksmisel tuleb koheselt tasuda tulumaks ja vajadusel trahvimaks.
Laenuvõtjatel on annuiteetlaenu tagasimaksmiseks aega tavaliselt kuni viis aastat. Mõned kindlustusseltsid pikendavad esmase elukoha ostmiseks kasutatud laenude tagasimakseperioodi. Pikendatud tagasimaksetähtaeg ei ole tavaliselt pikem kui 20 aastat.
Nendel laenudel on ka mõned varjuküljed. Kui seda õigel ajal tagasi ei maksta, käsitletakse seda väljamaksena. Laenuvõtja on kohustatud viivitamatult tagasi maksma laenu, tasumata intressid, laenutasud ja kõik tasumisele kuuluvad maksud. Kui omanik ei suuda laenu tagasi maksta, jätkatakse tasumata laenujäägilt intresside arvestamist.
Annuiteedid on mõeldud maksude edasilükkunud tulu teenimiseks. Need sissetulekud makstakse seejärel välja osamaksetena, et teenida sissetulekut pensionile jäämise ajal. Laenud aeglustavad annuiteedi teenimisvõimet, kuni raha on tasutud. Tasumata laenujääk ei teeni intressi.
Kui annuiteedi vastu antud laenu kunagi tagasi ei maksta, kaotab omanik annuiteedi eesmärgi. Annuiteedile tagastamata vahendid ei aita enam kaasa konto maksude edasilükkunud kasvule. See vähendab pensionile jäämise ajal sissetulekute tagamiseks vajalikke vahendeid.
Tasumata annuiteedilaenud takistavad ka omanikul annuiteedi trahvita teisele kindlustusseltsile üle kanda või üle kanda. Üldjuhul peab laenuvõtja hoidma annuiteeti praeguses kindlustusseltsis kuni laenu tagasimaksmiseni. Mõned kindlustusseltsid lubavad ülekannet. Sel juhul käsitletakse mis tahes tasumata laenujääki väljamaksena ja maksustatakse vastavalt.
Kui annuiteet on osa laenuvõtja ettevõtte pensioniplaanist, on annuiteedi laenudel täiendav risk. Tavaliselt tuleb laenuvõtja tööandja juurest lahkumisel või töölepingu lõpetamisel tasumata laenujääk koheselt tagasi maksta. Kui töötaja ei suuda laenu tagasi maksta, muutub tasumata laenujääk väljamakseks. Kehtib tulumaks ja võimalik, et ka trahvimaks.