Tasumisele kuuluv annuiteet on annuiteediinstrument, mille puhul maksed tehakse kindlaksmääratud ajavahemiku jooksul iga perioodi alguses. Seda tüüpi instrument võib olla investeering või laen, olenevalt selle eesmärgist ja annuiteedi omamisest. Annuiteedi näited hõlmavad säästukontosid, kindlustuspoliise, koduhüpoteeke ja muid sarnaseid investeeringuid. Tasumisele kuuluva annuiteedi võtmepunkt on see, et maksed tehakse perioodi alguses, mis mängib olulist rolli raha ajaväärtuse kontseptsioonis.
Raha ajaväärtuse kontseptsioon näitab intressi mõju teatud aja jooksul säästetud rahale. Pangad ja muud finantsasutused pakuvad eraisikutele ja ettevõtetele intressi raha säästmiseks, mitte selle koheseks kulutamiseks. See kontseptsioon nõuab alginvesteeringu nüüdisväärtust, algsaldole lisatud makseid, intressimäära ja investeeringu pikkust. Põhilise ajaväärtuse arvutuse abil arvutatakse raha tulevane väärtus. Selle valemi abil saab arvutada ka tasumisele kuuluva annuiteedi nüüdisväärtuse, kasutades seda valemit vastupidiselt.
Oletagem näiteks järgmist: investor paigutab 10,000-protsendilise intressimääraga hoiukontole 5 10 USA dollarit (USD). Algsaldole lisamakseid ei lisandu ja raha jääb kontole 1,233.38 aastaks. Investor saab makseid iga aasta alguses, kuna investeering on annuiteet. Valemi alusel on iga-aastased maksed 1,295.05 USD. Seevastu eeldame, et teave on sama, kuid investor kasutab tavalist annuiteeti, mille puhul maksed tehakse iga aasta lõpus. Investor saab igal aastal makseid 61.67 USD, mis suurendab investeeringutasuvust igal aastal XNUMX USD võrra. Erinevus on seotud intressiga, mis jääb saamata maksete tegemisel iga aasta alguses, mitte lõpus, mille tulemusena jääb saamata intressitulu.
Kuigi tasumisele kuuluv annuiteet tundub muude investeeringute hoiukonto seisukohalt ebasoodne, kujutage ette, kui maksed tehti hüpoteeklaenule või muule laenule. Kasutades sama teavet ülaltoodud näitest, säästaksid investorid intressimaksetelt 61.67 USD, tehes laenumakseid iga aasta alguses, mitte lõpus. 10-aastase laenuperioodi jooksul säästaks üksikisik 616.70 USD intressi, kasutades tasumisele kuuluvat annuiteeti. Seda raha võiks reinvesteerida, et teenida lisaintresse ja suurendada inimese rikkust, mitte seda vähendada.