Amortisatsioonimeetod on graafikujärgne makseplaan – tavaliselt igakuine osamakse –, mis on loodud selleks, et laen tasutakse kindlaksmääratud laenuperioodi jooksul. Igakuised maksed hoitakse fikseeritud summas kuni laenu tasumiseni. Autolaenud ja koduhüpoteegid kasutavad tavaliselt amortisatsioonimeetodit.
Erinevalt teistest tagasimaksemeetoditest suunab amortisatsioonimeetod osa igakuisest maksest intressikulu katteks ja ülejäänu läheb põhisumma või laenusumma tagasimaksmiseks. Intressi arvestatakse jooksvalt võlgnetavalt summalt ja see väheneb laenujäägi vähenedes järk-järgult. Seda meetodit kasutades lähevad algmaksed enamasti intresside tasumiseks. Väga väike osa maksest läheb laenu esimese mitme aasta jooksul põhisummasse.
Laenuandjad kasutavad tavaliselt nelja amortisatsioonimeetodite kategooriat. Täielik amortisatsioon on kõige populaarsem laenuliik. Laenutähtaja lõppedes vähendatakse laenu jääk nullini. Osaline amortisatsioon seevastu vähendab laenu põhiosa iga kuumakse korral vaid veidi. Tasudes vaid osalise summa, jääb laenuperioodi lõpus tasumata jääk.
Vähem populaarne amortisatsioonimeetod on “ainult intresside” meetod. Nagu nimigi viitab, teeb üksikisik igakuiseid makseid, mis lähevad ainult intressideks. Laenuperioodi lõpus on põhiosa jääk sama, mis alguses. Negatiivse amortisatsiooni meetodi puhul on vaja väikseimaid igakuiseid osamakseid. Kuna maksed on nii madalad, lisandub laenule iga kuu intress ja laenusumma tegelikult laenuperioodi lõpuks suureneb.
Vaatame näitena viieteistkümneaastast hüpoteeki summas 100,000 100,000 dollarit. Täieliku amortisatsiooni meetodil tasutakse laen täielikult ära viieteistkümne aasta lõpuks. Osalise amortisatsiooni meetodi korral oleks üksikisik laenuperioodi lõpus võlgu vähem kui 100,000 100,000 dollarit. Ainult intressi meetodi korral oleks inimene viieteistkümne aasta lõpuks endiselt võlgu kogu XNUMX XNUMX dollarit. Kasutades negatiivset amortisatsiooni meetodit, jääb üksikisik laenuperioodi lõpuks võlgu rohkem kui algne XNUMX XNUMX dollarit.
Amortisatsioonimeetodit kasutatakse ka pensionikontode puhul. Sel juhul on amortisatsioonimeetod IRS-i poolt heaks kiidetud jaotamise arvutamise meetod, mis võimaldab isiklikelt pensionikontodelt trahvivabalt ennetähtaegselt välja võtta. Kui iga-aastane väljamakse summa on fikseeritud, ei kohandata seda aga kunagi vastavalt sissetulekutaseme või oodatava eluea muutustele.
SmartAsset.