Aastalõpu maksuplaneerimine on finantsasjade haldamise protsess parima aastase maksusoodustuse saamiseks. Tavaliselt hõlmab see teatud müükide, ostude või muudatuste ajastamist nii, et need toimuksid parima aja jooksul. Tegevuse edasilükkamine või teatud tegevuse toimumise tagamine enne aasta lõppu võib maksuarvet oluliselt mõjutada. On mitmeid sisemisi ja väliseid tegureid, mis võivad mõjutada ka aastalõpu maksuplaneerimist.
Tavaliselt on aastalõpu maksuplaneerimisel kõige olulisem välistegur valitsuse tehtud maksumuudatused. Tüüpilised toimingud hõlmavad intressimäärade ja võimalike laenude muudatusi valitsuse uute meetmete tõttu. Need tegevused võivad oluliselt mõjutada seda, kuidas inimesed maksuaega oodates oma rahaasju korraldavad.
Mõned aastalõpu maksuplaneerimisel kõige levinumad küsimused on varade müümise või ostmise aeg. Üksikisik võib tulu aktsiate müügist, IRA kontodelt väljamaksmisest ja isegi töötajate boonustest edasi lükata. Kui see jooksva aasta tulu on kasulikum kajastada, võib teha vastupidise toimingu. Abi võib olla ka investeeringute (nt IRA-d ja 401ks) teisendamine kasulikuma maksustruktuuriga kontodeks.
Aastalõpu maksuplaneerimine hõlmab tavaliselt ka mahaarvamiste haldamist. See võib hõlmata heategevuslike annetuste ajastamist, kinnisvaramaksu tasumist ja raha kaotavate investeeringute müüki. Veel üks levinud meetod mahaarvamiste suurendamiseks on sissemaksete suurendamine pensionikontodele, näiteks IRA-dele.
Tõhus aastalõpu maksuplaneerimine hõlmab nii jooksvate kui ka tulevaste aastate arvestamist. Soovitatav on kindlaks teha, milline mõju oleks toimingul nii lühi- kui ka pikaajalises perspektiivis. Müügil või edasilükkamisel, mis vähendab jooksva aasta maksuarvet, võib järgmisel aastal olla tugevam negatiivne mõju.
Aastalõpu maksuplaneerimise teine levinud aspekt on kindlaks teha, kas on kasulikum teha standardseid või üksikasjalikke mahaarvamisi. Mõnel juhul võib üksikasjade täpsustamine maksuarvet vähendada. See võib tuua päevavalgele mahaarvamised, tulud ja muud elemendid, mis võib olla mõistlik eraldada mõnele teisele aastale.
Aastalõpu maksuplaneerimine hõlmab sageli ka kõigi saadaolevate maksusoodustuste optimeerimist. See võib hõlmata selliste eeliste arvestamist nagu üliõpilane, uue lapse saamine ja tegevus, millel võib sel aastal olla uus maksusoodustus. See hõlmab ka tööandja maksusoodustusi, nagu paindlikud kulukontod.