Sularaha vastavusse viimine on raamatupidamislik tegevus, mille käigus ettevõtte raamatupidajad vaatavad üle pearaamatu ja arvutavad sularaha liikumise ettevõttesiseselt. Kaks levinumat vastavusseviimise meetodit on klassikalised pangalevitused ja rahavoogude aruanne, mis on raamatupidamise sisearuanne. Rahavoogude aruanne on vajalik ainult tekkepõhise arvestuse meetodit kasutavatele ettevõtetele. Tekkepõhine raamatupidamine kajastab tehinguid nii, nagu need toimuvad, olenemata sellest, millal sularaha omanikku vahetab. Seetõttu aitab sularaha vastavusse viimise protsess ettevõtetel määrata olemasoleva sularahajäägi.
Traditsiooniliste pangaarvestuste lõpuleviimine hõlmab hiljutise pangakonto väljavõtte võrdlemist ettevõtte sularahakontoga. Kuigi enamik kooskõlastusi tehakse igakuiselt, saavad suure tehingumahuga organisatsioonid seda teha kord nädalas või iga päev. Iganädalased ja igapäevased vastavusseviimised nõuavad selle tegevuse lõpetamiseks tavaliselt juurdepääsu panga veebipõhisele kontoteabele.
Raamatupidajad viivad sularaha vastavusse viimise protsessi lõpule, märgistades maha kõik kirjed, mis vastavad pangaväljavõtte ja pearaamatu kassakonto vahel. Kõik erinevused vajavad tehingute õigsuse kinnitamiseks uuringut. Valed pearaamatu kirjed, arvestamata pangatasud või muud vead vajavad enne pangaarvestuse lõpetamist parandamist. Kui raamatupidajad on kõik sularahaga seotud probleemid lahendanud, koostavad nad pangasisese vastavuse aruande omanikele ja juhtidele analüüsimiseks.
Rahavoogude aruanne – teine levinud raha vastavusse viimise protsess – võtab tavaliselt rohkem aega ja on osa ettevõtte igakuistest finantsaruannetest. Kui pankade vastavusseviimisel vaadatakse üle ettevõtte rahakontol olevad üksikud tehingud, on rahavoogude aruanne sularaha vastavusse viimisel kõikehõlmavam lähenemisviis. Enamik ettevõtteid kasutab seda tööriista selleks, et kontrollida, kui hästi ettevõte raha teenib, kuigi see võimaldab kooskõlastusprotsessi. Rahavoogude aruanded sisaldavad kolme osa: tegevus, investeerimine ja rahastamine.
Tegevusjaotis sisaldab kõiki ettevõtte tavapärasest äritegevusest tulenevaid rahavoogusid. Sellesse jaotisesse kuuluvad kaupade ja teenuste müügist saadud raha laekumised, saadaolevatelt võlakirjadelt saadud intressid, saadud dividendid, tasutud arved või intressimaksed ning palgaarvestus. Enamik ettevõtteid tuvastab sularaha mõjutavad pearaamatukontod, rühmitades need sarnaste kontonumbritega või eelprogrammeerides raamatupidamistarkvara, et see teave kokku koguda.
Investeerimistegevus hõlmab varade müüki, tarnijatele antud või klientidelt saadud laene ning ühinemis- või ülevõtmisprotsessiga seotud makseid. Rahavoogude aruande finantseerimisjaotis sisaldab raha laekumist pikaajalistest investeeringutest, näiteks aktsiatest või võlaväärtpaberitest.
Rahavoogude aruanne eemaldab kõik ettevõtte pearaamatust leitud sularahata tehingud. Ettevõtete omanikud ja juhid näevad siis ainult ettevõtte rahavooga otseselt seotud tehinguid, mis aitab ühildada eelarvet või muid tegevusi, kus sularaha mängib ettevõttes esmatähtsat rolli.
SmartAsset.