Roth Individual Retirement Account (IRA) on teatud tüüpi pensionikonto, mis on saadaval Ameerika Ühendriikide maksumaksjatele. Roth IRA üleminek hõlmab investorit, kes liigutab pensionifonde Roth IRA haldurina tegutsevate finantsasutuste vahel. Hoolikalt planeerivad investorid võivad Roth IRA vahendite ülekandmisel vältida tasude maksmist ja maksude kinnipidamist.
Esimene otsus, mille investor peab enne Roth IRA ülemineku plaanide tegemist tegema, on otsustada, millist investeeringut konto tuluga teha. Enamik pensionieale lähenevaid investoreid tegeleb eelkõige vahendite säilitamisega. Konservatiivsed investeeringud, nagu pangahoiuste sertifikaadid (CD), pakuvad põhikaitset ja kõrgemaid intressimäärasid kui hoiukontod. Kindlustusseltside väljastatud fikseeritud annuiteedid ei ole föderaalselt kindlustatud, kuid pakuvad põhitagatisi ja fikseeritud intressimäära. Investorid peaksid otsima kohalikest pankadest parimaid CD- ja annuiteedimäärasid.
Nooremad investorid ja agressiivsema investeerimisväljavaatega inimesed peaksid kaaluma aktsiatesse, võlakirjadesse või investeerimisfondidesse investeerimist. Need tooted on ajalooliselt võimaldanud investoritel saada suuremat tulu kui konservatiivsed tooted, nagu CD-d, kuid puuduvad peamised garantiid, kuna investeeringud võivad väärtust kaotada. Investeerimisfondide ettevõtted võtavad aktsiate ostmisel sageli komisjonitasusid, mida nimetatakse laadimistasudeks, kuid neid tasusid saab vältida, kui investeerite tühifondidesse. Pankade litsentsitud esindajad saavad investoritele pakkuda erinevate investeerimisfondide prospekte, et investorid saaksid valida enda vajadustele kõige paremini vastavad fondid.
Investorid saavad algatada Roth IRA ümberpaigutamise, võttes raha enda valdusesse ja reinvesteerides raha 60 päeva jooksul uude Roth IRA-sse või andes konto haldurile korralduse kanda raha otse uude kontohalduri panka või investeerimisühingusse. Lihtsaim ümberpaigutamine tähendab, et haldurid vahetavad raha otse, sest makse ei peeta kinni. Kui investor saab raha enda valdusesse, nõuab IRS, et haldur peab kinnipeetava maksu katteks kinni 20 protsenti väljamakse summast. Investor peab lisama raha eraldi vahenditega, et lõpetada Roth IRA üleminek, ja seejärel nõuda maksud tagasi eelarveaasta lõpus.
IRS-i reeglid lubavad maksumaksjatel Roth IRA ümberlülitamist teha ainult üks kord aastas. Investorid ei tohiks kasutada Roth IRA rolloverit raha ülekandmiseks panka, mis pakub lühiajalist CD-d, kui nad kavatsevad raha aasta jooksul mujale üle kanda. Inimesed, kes kannavad sama IRA vahendeid kaks korda aastas, peavad maksma maksutrahvi.