Äris on sularaha kuningas. Paljud ettevõtted kasutavad rahavoogude arvutamiseks kindlat rahavoo valemit, et tagada nende äritegevuses piisav likviidsus. Levinud rahavoo valemite tüübid hõlmavad vaba rahavoogu, diskonteeritud rahavoogu, äritegevuse rahavoogu ja rahavoogude aruannet. Esimesed kolm on lihtsustatud valemid, mis nõuavad tulevaste rahavoogude hindamist ja seda, mida need arvud ettevõtte praeguse tegevuse jaoks tähendavad. Rahavoogude aruanne on professionaalne aruanne, mis avaldatakse ametliku rahapositsioonina kõigile ärihuvilistele.
Vaba rahavoog on rahasumma, mille ettevõte peab jaotama ettevõttesse investeeritud üksikisikute või rühmade vahel. Selle arvutuse põhivalem on puhastulu pluss amortisatsioonikulu, millest on maha arvatud käibekapitali muutused ja kapitalikulud. Kulum ja amortisatsioon liidetakse tagasi puhaskasumile, kuna need näitajad on mitterahalised kirjed. Kasumiaruandes loetletud kulumi ja amortisatsiooni väljaminekud on lihtsalt raamatupidamislikud arvud. Käibekapitali muutused on käibevarade ja lühiajaliste kohustustega seotud liitmised või mahaarvamised.
Diskonteeritud rahavoog on rahavoogude valem, mis võtab hinnangulised tulevased rahavood ja diskonteerib need tagasi praeguse aja dollari väärtuseni. See aitab ettevõtetel kindlaks teha, kas uued ärivõimalused on esialgseid kulutusi väärt. Näiteks ettevõte, kes loodab teenida 150,000 XNUMX USA dollarit (USD), diskonteerib selle summa praeguse dollari väärtuseni, kasutades ettevõtte kapitalikulu. Kapitali intressimäär on see, mida ettevõtted peavad maksma välisvahendite, olgu siis võla või omakapitali kasutamise eest. See rahavoogude valem on mõeldud peamiselt ettevõtte rahanduse prognoosimise tööriistana.
Põhitegevuse rahavoog on rahavoogude aruande üks osa. See osa on seotud raha sisse- ja väljavooludega, mis on otseselt seotud ettevõtte tavapärase äritegevusega. Kuigi äritegevuse rahavoog sarnaneb vaba rahavoogude valemiga, sisaldab see mõnda lisaüksust. Valem arvab ettevõtte puhastulust maha nõuete, investeerimistulu ja muude tulude suurenemise. Seejärel lisab ettevõte kahjumina kajastatud kulud ning arvab maha võlgnevuste, kulumi, allahindluste või muude raamatupidamisnäitajate ja finantseerimiskulude suurenemise. Tulemuseks on tegelik rahavoog tavapärasest äritegevusest.
Rahavoogude aruanne sisaldab põhitegevuse rahavoogude valemit ning sisaldab investeerimis- ja finantseerimistegevuse raha sisse- ja väljavoolu. See võimaldab ettevõttel määrata rahavoogu varade müügist, mis tekivad võlakirjade müügist, aktsiate emiteerimisest, dividendide maksmisest ja muudest ettevõtte raharessurssidega seotud tegevustest.
SmartAsset.