Kõige populaarsemad maksudest mahaarvatavate säästukontode vormid on IRA ja Roth IRA. Need toimivad erineval viisil, kusjuures esimesel juhul kohaldatakse sissemaksete maksusoodustust ja teisel juhul väljamakseid. Kõrghariduse kulude katteks on ka spetsiaalne säästuplaan, mis pakub erinevaid maksusoodustusi.
Üks populaarne maksudest mahaarvatava säästukonto vorm on IRA või individuaalne pensionikonto. Algsel kujul, mida tuntakse traditsioonilise IRA-na, on sissemaksed maksudest mahaarvatavad. See tähendab, et 40,000 2,000 USA dollarit (USD) teeniv isik, kes maksab IRA-le 38,000 USA dollarit, maksab aasta eest tulumaksu nii, nagu teeniks ta XNUMX XNUMX dollarit. Isik ei maksa fondi pealt makse enne, kui ta läheb pensionile ja hakkab väljamakseid tegema. See raha liigitatakse seejärel tema selle aasta sissetulekute hulka ja maksustatakse tulumaksuga.
Erinevat tüüpi maksudest mahaarvatavaid sääste tuntakse Roth IRA nime all, mis sai nime selle poliitiku järgi, kes toetas selle loomise õigusakte. See muudab maksuprotsessi vastupidiseks, mis tähendab, et fondi sissemaksed ei kuulu maksudest mahaarvamisele, kuid pensionile jäämisel tehtud väljamaksed on küll. Tavaliselt oleks see eelis kellelegi, kes on kõrgemas maksuklassis väljamaksete tegemisel kui sissemaksete tegemisel.
Teine oluline erinevus kahe IRA tüübi vahel on vanusepiirangud. Traditsioonilise IRA puhul on raha väljavõtmisel fondist enne 10 ja poole aastaseks saamist 59% trahv, välja arvatud mõned erandid, mis on seotud hariduse, tervise või kodu ostmisega seotud kuludega. Traditsiooniline IRA omanik peab hakkama fondist raha välja võtma ka pärast 70 ja poole aastaseks saamist ning seejärel igal aastal tegema fondist minimaalse väljamakse libiseva skaala valemi alusel. Kuigi teatud olukordades kehtivad Roth IRA-le endiselt tühistamispiirangud, on need vähem ranged kui traditsioonilise IRA-ga seotud piirangud. See võib olla kasu, kui inimene näiteks 70 ja poole aastaselt sissetulekut ei vaja ning pigem annaks rahale pikema kasvuvõimaluse, maksuvabalt.
Vanemad, kes soovivad säästa raha, et rahastada oma lapse ülikooliharidust, saavad kasutada maksudest mahaarvatavat säästukontot, mida tuntakse 529 plaanina ja mis on nimetatud USA maksuseaduse vastava jaotise järgi. Sellistel plaanidel on märkimisväärsed maksueelised. Plaani sissemaksjal on võimalik väljamaksed oma aasta maksustatavast tulust maha arvata. Investeeringutelt plaanis oleva raha juurdekasvu ei maksustata. Ja tudeng tavaliselt raha saamisel makse ei maksa, kui see kulub heakskiidetud kolledžiga seotud kuludele, nagu õppemaks, majutus või varustus.