Bilansi vastavusse viimise protsess hõlmab nelja etappi. Sammud hõlmavad järgmist: konto tasakaalustamine panga järgi, konto tasakaalustamine raamatupidamisarvestuse järgi, pangasaldo ja bilansi saldo võrdlemine ning päevikukirjete tegemine vajalike korrigeerimiste tegemiseks. Neid toiminguid teevad tavaliselt kontopidajad ja/või ärispetsialistid.
Bilansi vastavusse viimine on vajalik selleks, et pangakonto väljavõtted ja tegelik sularaha ühtiksid rahaga, mida ettevõte on teatud aja jooksul, tavaliselt kuu jooksul, kulutanud, välja maksnud või muul viisil üle kannud. Pealtnäha on see keeruline protsess, kuid kui mehhanismidest aru saadakse, on bilansi ühildamine lihtne. Tegelikult sarnaneb protsess sellega, kuidas üksikisik iga kuu lõpus oma tšekiraamatut tasakaalustab.
Bilansi vastavusse viimise esimene samm on konto tasakaalustamine panga järgi. See tähendab, et vastavusse viiv isik peab hankima kõnealuse kuu pangakonto väljavõtte koopia. Seejärel peab ta tagama, et kõik panga kaudu tehtud sissemaksed ja debiteerimised oleksid samad, mis on väljavõtte trükkimise päeva pangaväljavõttel kirjas.
Osa sellest esimesest sammust hõlmab väljavõetud ja rahaks võetud tšekkide võrdlemist panga poolt sulatatud summadega. Teabe vastavusse viiv isik peaks arvestama ka kõigi tšekkide eest, mida pole veel lunastatud või mis ei ole muul viisil bilansis kajastatud. Kui ta on seda teinud, võib alata bilansi vastavusse viimise protsessi teine etapp.
Bilansi vastavusse viimise teine samm on konto tasakaalustamine vastavalt raamatupidamisele. Siin võtab isik välja kirjutatud tšekid ja sissemaksed, mis tehti vastavalt toimikusse pandud finantsdokumentidele, ning proovib neid ühildada, veendumaks, et ettevõtte finantsdokumentide järgi registreeritud lõplik summa on võrdne sellega, mis peaks olema. Et teha kindlaks, kas see arv on õige, võrreldakse registreeritud numbrit lõpliku summaga, mis oli registreeritud kuu alguses pärast sissemaksete lisamist ja deebetide või tšekkide lahutamist, mis võeti kontolt kuu lõpp.
Kui panga lõppsumma ja ettevõtte lõppsumma on välja arvutatud, on kolmas samm nende kahe võrdlemine, et veenduda, et saldod on samad. See hõlmab selle tagamist, et panga ja ettevõtte finantsdokumendid oleksid õiged ja näitaksid sama summat sissemakseid, väljamakseid ja muid tegevusi. Lõpuks, neljandas etapis saab konto vastavusse viiv isik teha päevikusse mis tahes sissekanded selle kohta, miks erinevused esinesid või mida muud selle aja jooksul lahknevustena avastati.
SmartAsset.