Teatud asjaoludel võivad inimesed, kes saavad teie vara pärast teie surma, maksma pärandi- või surmamaksu. Olenevalt nende enda rahalisest olukorrast võivad nad jääda võlgadesse, et tasuda kinnisvara pärandimaksu, või isegi maksude tasumiseks vaja kõnealune vara maha müüa. Pärimis- ja maksuseadused võivad riigiti ja isegi sama riigi piires erineda, kuigi sageli on olemas viise, kuidas vältida teie pärijatel pärandimaksu tasumist. Üks levinud lahendus pärandimaksudele on oma kõige väärtuslikuma vara loovutamine enne surma. Teine strateegia võib hõlmata teie vara andmist usaldusfondi ja oma laste või teiste pärijate loetlemist kasusaajatena.
Mõned pärandimaksud on üsna väikesed, samas kui teised võivad nõuda suure osa vara väärtusest, mida soovite oma pärijatele edasi anda. Teil võib olla kodu, muu kinnisvara või ettevõte, mille soovite, et teie pärijad teie surma korral päriksid. Kui elate piirkonnas, kus on väga kõrge pärandimaks, võivad teie pärijad kindlustuskatte saamiseks teie kodu või ettevõtte maha müüa. Üks viis selle vältimiseks on kinkida oma vara enne surma. Pereettevõte võib järgmisele põlvkonnale edasi anda samamoodi.
Tavaliselt on igal aastal piirang, kui palju võite igal aastal kinkida, ja rahaline piirang, kui palju kinnisvara saate pereliikmetele või teistele lähedastele kinkida. Piirangud rahaliste või kinnisvarakingituste puhul võivad jurisdiktsioonides erineda. Nende piirmäärade määramine ja nendest kinnipidamine võib olla oluline, kuna selle mittetäitmisel võivad olla tõsised maksutagajärjed. Mõnel juhul, nagu suur kinnisvaraosalus või ranged kinkimispiirangud, peate võib-olla uurima erinevaid võimalusi.
Kui soovite oma varale enne lahkumist nominaalset omandiõigust säilitada, võite olla huvitatud perekonna usaldusfondi loomisest. Võimalik, et saate luua usaldusfondi, mis hõlmab kasusaajatena nii teid kui ka teie kavandatud pärijaid. Usaldusse võib sageli paigutada palju erinevat tüüpi varasid, sealhulgas kinnisvara. See võimaldab teil säilitada kontrolli oma vara üle kuni oma surmani, misjärel võib usaldusfondi omandiõigus langeda teie pärijatele, ilma et nad peaksid kandma vara pärandimaksu.
Teine võimalus vara pärandimaksu vältida on heategevuslik annetamine. Tavaliselt ei maksustata midagi, mis jäetakse heategevusele. See võimaldab teil jätta väärtuslikud varad lemmik heategevuslikule rühmale, muretsemata selle pärast, et organisatsioon peab makse maksma.