Erinevalt USA-st ei ole Kanadas midagi konkreetselt “kinnisvaramaksuks”. Kuid surma korral, kui teie vara jagatakse teie pärijatele, käsitleb Kanada seda nende varade müügina (“arusaadav võõrandamine”) ja mis tahes tulu maksustatakse teie lõplikul isiklikul maksudeklaratsioonil. Teie pärandvara võib olla ka provintsi päranditasude ja maksude konksus. Kahjuks ei pruugi teil õnnestuda vältida kõiki võimalikke oma kinnisvaramakse. Kuid hoolika planeerimisega saate maksukoormust minimeerida ja vältida Kanada maksuameti (CRA) muutmist üheks oma suurimaks pärijaks.
1
Andke oma vara omandiõigus üle enne surma. Kui annate midagi oma testamendis ära, koheldakse seda nii, nagu oleksite selle inimesele õiglase turuhinnaga müünud. Kui kõnealuse vara väärtus on pärast selle ostmist tõusnud, tähendab see, et teie kinnisvara on kapitali kasvutulu maksude konksul. Saate seda vältida, kui annate varad ära, kui olete veel elus. Kui varade väärtus on tõusnud, peate endiselt tõenäoliselt maksma kapitali kasvutulu makse. Kuid teil on ka võimalus kompenseerida need kasumid kapitalikahjumitega. Ja mis võib-olla veelgi olulisem, väldite oma surma korral eeldatavaid käsutusmakse. Kohalik raamatupidaja, maksunõustaja, varandusnõustaja või kinnisvara planeerimisele spetsialiseerunud advokaat aitab teil välja mõelda, milline oleks teie olusid arvestades teie jaoks parim valik.
2
Annetage oma vara heategevuseks. Kui annetate oma vara, kas oma testamendi alusel või enne surma, ei pea te maksma kapitalikasumi makse. Lisaks saate taotleda heategevuslikku maksukrediiti, mis võib korvata mõned muud maksud, mida peate maksma. Kui määrate oma annetused testamendis pärandina, saate heategevusliku maksusoodustuse alles pärast surma . See lisatakse teie lõplikule maksudeklaratsioonile. Testamendi suhtes kohaldatakse tavaliselt siiski testamenti, isegi kui kogu teie vara läheb heategevuseks. Nii et teie pärandvara oleks endiselt konksul pärandusmaksude, kuid mitte käsundusmaksude jaoks.
3
Jätke kogu oma vara oma testamendi järgi oma abikaasale või partnerile. Kui teete seda, ei väldi te tehniliselt eeldatavaid käsutusmakse, vaid lükkate need edasi. Keegi ei võlgne makse, välja arvatud juhul, kui teie abikaasa kinnisvara müüb või sureb. Iga kord, kui annate vara üle oma abikaasale või tsiviilpartnerile, kehtib tehniliselt “peetav käsutus”, nagu see oleks ka siis, kui annaksite need varad üle keegi teine. Reitinguagentuur leiab siiski, et ülekanne toimub pigem soetusmaksumuse kui õiglase turuväärtuse alusel. See tähendab, et teil ei tekiks kapitalikasumit, mille pealt makse maksta (kahjumit ei teki ka). Pidage meeles, et testament peab siiski läbima testamendi, nii et teie pärandvara suhtes kohaldatakse testamendimaksu. Sellegipoolest väldiksite eeldatavaid käsutusmakse.
4
Märkige oma põhielukoha aktile oma pärija nimi. Peamise elukoha omandiõiguse üleandmisel ei pea te maksma kapitali kasvutulu makse olenemata sellest, kellele te omandiõiguse üle annate. Kui teate juba, kellele kavatsete oma kodu surma korral anda, võite jätkata ja lisada nende nime toimingule. Kuna see kvalifitseerub teie peamiseks elukohaks, ei ole teil korraldust, mis nõuab teisaldamisel maksude tasumist. Teil võib olla ainult üks põhielukoht. Näiteks kui teil on kodu Torontos ja puhkemaja Thunder Bays, kvalifitseerub teie peamiseks elukohaks ainult üks neist. Teise kodu omandiõiguse üle andmisel peaksite tõenäoliselt maksma kapitali kasvutulu makse. Üldjuhul on teie peamine elukoht teatud tüüpi elamuüksus (maja, korter, korter), kus teie ja teie pere elate vähemalt osa eluasemest. aastal. Pidage meeles, et kui lisate oma kodu aktile kellegi nime, võib teil tekkida muid probleeme. Kui teete seda, kuulub neile kodu täpselt samamoodi nagu teile, nii et nad võivad näiteks sellele hüpoteegi võtta.
5
Käsitletavate käsutusmaksude minimeerimiseks kasutage kinnisvara külmutamist. Kinnisvaraplaneerija või maksunõustaja aitab teil koostada dokumentatsiooni kinnisvara külmutamiseks, mis põhimõtteliselt külmutab teie vara väärtuse tänases väärtuses, samal ajal kui säilitate nende üle kontrolli. Olenevalt asjaoludest võib see märkimisväärselt vähendada eeldatavaid käsutusmakse. Näiteks võite keset majanduslangust algatada kinnisvara külmutamise, kui teie investeeringute väärtus on madal. See fikseerib hinna, millega neid varasid teie surma korral hinnataks, nii et teie pärandvara ei peaks maksma nii palju eeldatavaid võõrandamismakse (ja võib isegi saada kahju). Kinnisvara külmutamisel on erinevad struktuurid, mis võimaldavad teil erineval tasemel kontrolli külmutatud varade üle, kui olete veel elus. Kinnisvaraplaneerija või maksunõustaja saab teie kinnisvara hinnata ja leida teie eesmärkide saavutamiseks parima külmutusstruktuuri.
6
Nimetage elukindlustuspoliiside ja pensionikontode kasusaajad. Kontod, millel on nimetatud kasusaajad, nagu registreeritud pensionisäästuplaanid (RRSP) ja registreeritud pensionifondid (RRIF), ei pea testamenti läbima. Kuna teie pärandimaksud arvutatakse protsendina pärandvara väärtusest, siis mida vähem on teil pärandvara, seda madalamad on need maksud. Üldjuhul on teil võimalus konto või poliitika seadistamisel kasusaaja nimetada. Samas, kui te seda tol ajal ei teinud, saate seda teha hiljem. Saate seda muuta ka siis, kui otsustate, et soovite kasusaajaks nimetada kellegi teise. Oletagem näiteks, et nimetasite algselt kasusaajaks oma abikaasa. Kui teie abikaasa suri enne teid, soovite testamendi andmise vältimiseks muuta oma kasusaaja kellegi teise vastu. Abisaajate nimetamise konkreetne protsess sõltub teie poliisi või konto tüübist ja seda omavast ettevõttest.
7
Andke oma isiklik vara enne surma ära. Kõik, mille olete enne surma ära andnud, ei pea läbima testamendi. Kuna teie pärandimaksud arvutatakse protsendina teie pärandvara koguväärtusest, on see suhteliselt lihtne viis pärandimaksu alandamiseks. Näiteks kui teil on klassikaline auto, mille soovite oma vennapojale kinkida, võite minna edasi ja anna see talle kohe. Kui soovite siiski autost natukenegi naudingut saada, võiksite temaga kokku leppida, et jätate auto esialgu enda juurde. Võimalik, et peate siiski tasuma teatud tüüpi vara (nt kinnisvara) eest nn käsundusmakse. omandiõiguse üleandmisel. Parim oleks rääkida kohaliku maksueksperdi või kinnisvaraplaneerimise advokaadiga. Kuid enamiku isikliku vara puhul ei peaks te selle pärast muretsema.
8
Hankige notariaalne testament, kui elate Quebecis. Mine notari juurde ja lase oma testament koostada. Testamendile kirjutate alla notari ja teise notari poolt antud tunnistaja juuresolekul. Kui te surete, ei pea teie testament läbima testamenti. Need instrumendid on saadaval ainult Quebeci provintsis. Võite eeldada, et maksate kogu protsessi eest 200–500 dollarit, mis on tavaliselt väiksem, kui teie kinnisvara maksaks pärandimaksuna.
9
Looge elav usaldus, et suurem osa oma varadest üle kanda. Rääkige kinnisvara planeerimisele spetsialiseerunud advokaadiga oma varade hoidmiseks elava usaldusfondi loomisest. Sa saad usaldusest kasu, kuni oled elus. Siis, kui sa sured, võtab juhtimise üle järjekorras järgmine kasusaaja. See võib olla teie abikaasa või partner või teie laps või mõni muu sõber või sugulane. Kuna usaldusfond toimib automaatselt nii, ei pea usaldusfondis olevad varad läbima testamendi. Kuna teie usaldusisikul on usaldusisik, kes haldab teie varasid, saate tagada, et teil on teatud kontroll teie varadega toimuva üle. , isegi pärast seda, kui olete ära läinud. Näiteks kui teil on investeeringuid usaldusfondi, mille kasusaajateks on teie lapsed, ei saaks teie lapsed neid müüa. Kui kolite oma varad elavasse usaldusfondi, peate võib-olla maksma sel ajal eeldatavaid käsutusmakse. Siiski ei peaks te surma korral makse maksma, kuna olete vara juba üle kandnud.
10
Enne surma lisage oma pärijad kinnisvaralepingusse. Teie vara ei pea testamentima, kui teile kuulub see kellelegi, kellel on toitjakaotuse õigus. Lisades nende nime enne surma aktile, saate vältida pärandimaksu. Kui lisate nende nime aktile, võib teil siiski olla “peetav käsutus”, mis tähendab, et võlgnete oma kapitali kasvutulult (olemasolu korral summa, mille vara väärtus on tõusnud) maksud. Kapitali juurdekasvu maksud on ainult pool teie piirmaksumäärast, nii et see võib olla teile parem pakkumine. Lisaks, kui vara on pärast selle ostmist tegelikult väärtust kaotanud, võite nõuda seda kahjuna ja vähendada oma maksukohustust. Samuti saate vältida kapitali kasvutulu maksu, kui isik, mille aktile lisate, on teie abikaasa. Abikaasade vahelise omandiõiguse üleandmine toimub soetusmaksumuses, seega ei tekiks kapitalikasumit. See valik pole Quebecis saadaval, kuna Quebeci seadused ei tunnusta toitjakaotuse õigust.
11
Kontrollige hoolikalt oma portfelli USA investeeringute osas. Kui teil on USA ettevõtete aktsiaid või olete ostnud USA investeerimisfondi aktsiaid, võidakse teie surma korral nende varade suhtes kohaldada USA kinnisvaramaksu. Isegi kui ostsite aktsiad Kanada maakleri kaudu, käsitletakse nende suhtes endiselt USA maksuseadust. Kui teil on USA-s kinnisvara, kohaldatakse selle suhtes ka USA maksuseadusi, kuid te ilmselt teadsite seda juba varem. Investeeringud võivad seevastu olla keerulisemad. Rääkige oma maakleriga, kui te pole kindel, kas investeering loetakse USA investeeringuks.
12
Hinnake kogu oma kinnisvara tulevast väärtust. Kinnisvaramaksu maksavad USA-s ainult suured kinnisvarad (2020. aasta seisuga need, mille väärtus on 11 580 000 dollarit või rohkem). Kui arvate, et teie kinnisvara ja investeeringud on surma korral palju vähem väärt, ei pea te tegelikult muretsema USA kinnisvaramaksu pärast. Võib olla raske täpselt välja mõelda, kui palju teie investeeringud on väärt, kui te surete. surema, eriti kui arvestada, et sul pole õrna aimugi, millal sa täpselt sured. Kuid hinnangu andmine võib aidata teil aru saada, kas peate kinnisvaramaksude pärast üldse muretsema. Isegi kui teil on vähe vara ja te ei kujuta ette, et peate muretsema USA kinnisvaramaksu pärast, tasub siiski säilitada silma peal. Kinnisvaramaksu vabastus võib drastiliselt muutuda sõltuvalt sellest, milline erakond on võimul.
13
Andke enne surma üle mis tahes USA kinnisvara omandiõigus. Kui teil ei ole USA-s kinnisvara, ei pea te maksma USA kinnisvaramaksu. Kinnisvara omandiõiguse üleandmisel peate võib-olla maksma kapitali kasvutulu makse, kuid te ei pea muretsema võimalike kinnisvaramaksude pärast, kui surete. Kui annate omandiõiguse üle seltsingule ja jääte partneriks, saate tavaliselt väldivad kapitali kasvutulu maksude maksmist. See toimib aga ainult ettevõtte varade puhul. Kui teil on USA-s kinnisvara, saate lisada aktile pärija nime. Siis läheks vara teie surma korral automaatselt üle neile ja selle suhtes ei kohaldataks USA kinnisvaramakse, kuna neil oli juba vara omandis.
14
Looge usaldusühing spetsiaalselt oma USA varade jaoks. Palgake Ameerika advokaat, kes koostaks teile USA seaduste alusel usaldusfondi. Kanada usaldusfond sel eesmärgil ei tööta. Kandke oma USA varad usaldusfondi, et kaitsta neid kinnisvaramaksu eest. Kõik usaldusfondis olevad varad maksustatakse endiselt kapitali kasvutulu maksudega nii Kanadas kui ka USA-s. Siiski väldiksite kinnisvaramakse ja teie maksudeklaratsioon oleks suhteliselt lihtne ja arusaadav. Kui teil on usaldusfondis kinnisvara, peate tavaliselt loobuma selle kinnisvara olulisest kontrollist, et vältida USA kinnisvaramakse.