Kapitalikulud ehk CapEx on raha, mille investeerite oma ettevõttesse tagasi, et see saaks kasvada ja tegevust jätkata. Tavaliselt on need kulud kinnisvara, hoonete, seadmete või tehnoloogia ostmise vormis, mida teie ettevõte kasutab mitu aastat. Kapitalikulude planeerimiseks koostage oma ettevõtte igapäevastest kuludest eraldiseisev eelarve, mis võtab arvesse ettevõtte kasvu ja majanduse üldist tervist.
1
Eraldage kapitalikulud tegevuskuludest. Tegevuskulud on igapäevased kulud, mis on vajalikud teie ettevõtte toimimiseks, näiteks kontoritarbed ja kommunaalkulud. Kapitalikulud on seevastu kulutused seadmetele, tööriistadele, varale ja muule varale, mida teie ettevõte kasutab mitu aastat. Kapitalieelarve eraldi hoidmine tegevuseelarvest muudab maksude tasumise lihtsamaks, kuna kapitalikulude mahaarvamine tehakse mitme aasta jooksul amortisatsioonina, samas kui tegevuskulud arvatakse täielikult maha nende tekkimise aastal. CapEx-i eelarved on sageli pikemad kui aasta, mis on veel üks hea põhjus hoida need tegevuskuludest eraldi. Näiteks võite eeldada uue tehase või lao ehitamist, mille ehitamiseks ja kasutuselevõtuks võib kuluda mitu aastat.
2
Kogu teie ettevõtte kapitalikulude vajadus. Hinnake oma praeguseid seadmeid, hooneid, tehnoloogiat ja muid põhivarasid. Tehke kindlaks, millal igaüks vajab uuendamist või hooldust ja kui palju need asjad maksavad. See annab teile ligikaudse ettekujutuse sellest, kui palju teie ettevõte vajab kapitalikuludeks eelarvet. Paljud neist vajadustest on üsna prognoositavad. Näiteks kui teie ettevõte kasutab lauaarvuteid, võite arvata, et need arvutid tuleb välja vahetada iga 3 aasta tagant. Iga arvuti asenduskulu liitmine annab teile aimu, kui palju teie ettevõte peab iga 3 aasta järel arvutitele kulutama. Teie vajadused võivad põhineda ka teie ettevõtte kasvul. Näiteks, kui teie tootmine kahekordistub, peate võib-olla uuendama seadmeid. Kui teil on suurem ettevõte, tehke oma CapExi vajaduste kindlakstegemiseks koostööd oma osakonnajuhatajatega. Kuna nad töötavad seadmete ja tehnoloogiaga regulaarselt, on neil parem ülevaade sellest, milliseid uuendusi ja hooldust on vaja.
3
Looge oma vajaduste põhjal maksimaalne kululimiit. Vajalike uuenduste, hoolduse ja põhivara võimaliku asendamise erikulud annavad teile kapitalikulude baassumma. Võimalike muudatuste või ettenägematute asjaolude arvessevõtmiseks peate siiski eelarvesse määrama rohkem eelarvet. Võttes arvesse ettevõtte tulusid, määrake oma kulutuste vahemiku ülemine ots 1,5–2 korda suuremaks kui teie kulud. juba leitud. Maksimaalse kululimiidi määramisel arvestage oma ettevõtte positsiooni ja tulevikuprognoosidega. Kui olete kasvu suhtes optimistlik ja teie müük on tõusutrendis, võite seada kõrgema kululimiidi, kui teeksite seda siis, kui teie ettevõte oleks keset majanduslangust.
4
Ajakulu ettevõtte tulude ja kasvu alusel. Mõned väljaminekud ei pruugi mitme aasta jooksul üldse vajalikud olla. Hoolikas planeerimine võimaldab teie ettevõttel nende kulude jaoks varakult kokku hoida, nii et raha on olemas, kui seda vajate. Oletagem näiteks, et teate, et peate viie aasta pärast kulutama uutele arvutitele 10 000 dollarit. Kui eelarvestate nende arvutite jaoks aastas 2000 dollarit, on teil raha, kui teil on vaja neid osta. Konkreetne sündmus võib põhjustada muid kulusid. Näiteks kui teate, et peate oma tootmisseadmeid uuendama, kui teie müük kahekordistub, vaadake rahasummat, mida vajate vajalike uuenduste tegemiseks ja tehke kindlaks, millal teie ettevõttel see raha saadaval on. See aitab teil planeerida oma kasvustrateegiat ja müügieesmärke nii, et teie ettevõte ei kasvaks üle oma võimete.
5
Kohandage oma CapExi eelarvet majanduse põhjal. Riigi ja ülemaailmsed majandustrendid võivad mõjutada teie CapExi eelarvet. Kuna majanduse seisu 5–10 aasta pärast on raske (kui mitte võimatu) ennustada, on languse korral vaja muudatusi teha. Näiteks kui majanduses praegu õitseb ja teie sektoril läheb hästi, võib optimistlikult plaanida investeerida rohkem ettevõtte tulusid kapitalikuludesse. Kui aga 2 aastat hiljem on majanduslangus ähvardamas, võiksite tagasi pöörduda ja oma kapitalikapitali eelarvet vastavalt kohandada, et hoida oma ettevõtet kõverast ees.
6
Leidke kasumiaruandest kulumi väärtus. Teie ettevõtte uusimas kasumiaruandes on rida põhivara kulumi ja amortisatsiooni väärtusega. Kasutage seda väärtust netokapitalikulude kaudseks järeldamiseks. Veenduge, et teil oleks sama perioodi kohta täielikud finantsaruanded, sest netokapitalikulude arvutamiseks on teil vaja kirjeid muudest aruannetest.
7
Kontrollige PP&E bilanssi. Otsige oma ettevõtte bilansi varade jaotisest rida, mis annab teie ettevõtte materiaalse põhivara väärtuse (sageli lühendatult PP&E). Teises veerus näete jooksva arvestusperioodi väärtust. Esimene veerg annab teile eelmise perioodi väärtuse. Varade väärtus väheneb aja jooksul amortisatsiooni tõttu, seega ärge imestage, kui käesoleva perioodi summa on eelmise perioodi väärtusest väiksem.
8
Lahutage eelmise perioodi PP&E praegusest PP&E-st. Eelmise perioodi PP&E lahutamine jooksva perioodi PP&E-st annab teile perioodi PP&E netokasvu. Kui teie praegune PP&E on madalam kui eelmise perioodi PP&E, saate negatiivse numbri, mis tähendab, et teie PP&E varade väärtus väheneb. Oletame näiteks, et teie ettevõtte PP&E on praegusel perioodil 25 000 dollarit ja 27 000 dollarit eelmine periood. Teil oleks PP&E netokasv -2000 dollarit, mida võiksite väljendada ka PP&E netovähenemisena 2000 dollari võrra.
9
Perioodi netokapitalikulude järeldamiseks lisage amortisatsioon. Kasutage oma ettevõtte kasumiaruandest leitud amortisatsiooniarvu. Selle kulu lisamine PP&E netokasvule näitab teile perioodi netokapitalikulutusi. Kui teie PP&E netokasv oli negatiivne, lisage negatiivsele arvule amortisatsioon. Näiteks kui teie ettevõtte PP&E netokasv on -2000 dollarit ja amortisatsioonikulud 4000 dollarit, on teie netokapitalikulud 2000 dollarit (-2000 +). 4000 = 2000). Kui olete oma netokapitalikulud välja arvutanud, võrrelge neid oma eelarvega. Kui teie netokapitalikulud ületavad eelarves kavandatud maksimaalset kululimiiti, minge tagasi ja töötage oma eelarve vastavalt ümber. Kui teie ettevõtte netokapitalikulud on suuremad kui amortisatsioon, tähendab see, et teie ettevõtte varad kasvavad aja jooksul. Ja vastupidi, netokapitalikulud, mis on väiksemad kui amortisatsioon, näitavad varade vähenemist.