Füüsilisest isikust ettevõtjatele ameeriklastele saadaolevate maksusoodustusega pensionisäästuplaanide populaarsemate valikute hulgas on lihtsustatud töötaja pensioni individuaalne pensionikonto (SEP IRA) ja soolo 401k plaan. SEP IRA ja 401k vahel valimine on mõlema plaani eeliste ja omaduste ning inimese enda olukorra mõistmise küsimus. Nende kahe võrdlus näib viitavat sellele, et soolo 401k plaan on soodsam, kuid iga plaaniga on seotud mitmeid funktsioone ja eeliseid, mis probleemi hägustab. Näiteks kuigi SEP IRA-l ja 401k plaanil on identsed maksusoodustused, on SEP IRA ülalpidamine odavam, kuid 401k lubab sama sissetulekutaseme korral mõnevõrra suuremaid sissemakseid.
SEP IRA on lihtne konto luua enamikus finantsasutustes. Kulud on madalad ja investeerimisvõimalused samad, mis traditsioonilisel IRA-l — aktsiad, võlakirjad, investeerimisfondid jne. Peamine erinevus SEP IRA ja traditsioonilise IRA vahel on sissemakse summa. Näiteks 2010. aastal said alla 50-aastased töötajad kanda oma IRA kontodele 100% oma maksustatavast sissetulekust kuni 5,000 USA dollarini (USD), samas kui igas vanuses füüsilisest isikust ettevõtjad, kellel on SEP IRA, võiksid panustada rohkem. kuni 25% oma sissetulekust, kuni 49,000 XNUMX dollarini. Väga keerulised ja segased Internal Revenue Service (IRS) reeglid muudavad lubatud sissemakse täpse arvutamise spetsiaalse kalkulaatori asjaks; esiteks on sissemakse suuruse aluseks kogu maksustatav tulu, millest on maha arvatud sissemakse.
Füüsilisest isikust ettevõtjatele mõeldud spetsiaalne 401k plaan võeti kasutusele 2001. aastal ja seda nimetatakse tavaliselt üksikisikuks 401k, soolo 401k või soolo-k. Selle loomine ja ülalpidamine on kulukam kui SEP IRA, see on piiratud ettevõtetega, mis koosnevad ainult omanikust või omanikust ja abikaasast. Sarnaselt SEP IRA-ga on 401 49,000 sooloplaani maksimaalne aastane sissemakse 2010. aastal 401 50 USD, mis on palju suurem kui traditsiooniliste tööandja toetatavate 2010 5,500 plaanide piirmäär; Erinevalt SEP IRA-st on 401-aastastel ja vanematel lubatud järelmakse, mille ülempiir 401. aastal on 401 USD. IRS võimaldab üksikute XNUMX XNUMX plaanide omanikele teha mitmesuguseid investeerimisvalikuid, kuigi enamik fondihaldureid, kes haldavad XNUMX XNUMX sooloplaane, piiravad oma klientidele saadaolevaid investeerimisvalikuid. Solo XNUMXk omanikud, kellel on oma fondide jaoks konkreetsed investeerimisplaanid, peaksid veenduma, et nende vahendite haldur on valmis neid investeeringuid tegema.
Seega on SEP IRA-l ja 401 401 plaanil palju sarnasusi; neil on ka mõned olulised erinevused. SEP IRA ja 59 50 sissemaksete ning nende sissetulekute maksud lükatakse edasi, kuni need on välja makstud, ja mõlemale lisandub märkimisväärne maksutrahv mis tahes summalt, mis võetakse välja enne 401½ eluaastat. Sissemaksete limiidid on alla 401-aastaste jaoks sisuliselt samad ja ületavad tunduvalt traditsioonilistele IRA-dele ja 401 50 plaanidele kehtestatud sissemaksete piirmäärasid. SEP IRA plaanide loomine ja haldamine on palju odavam kui 50,000 XNUMX üksikplaanid. SEP IRA omanikud ei tohi siiski nende vahendite vastu laenu võtta; XNUMX XNUMX sooloplaani omanikud võivad maksuvabalt laenata kuni XNUMX% oma vahendite väärtusest XNUMX XNUMX dollari piirmääraga. See on märkimisväärne erinevus, eriti nende jaoks, kelle ettevõtted peegeldavad üldist majandust ja mõnikord seisavad silmitsi rahavoo probleemidega.