Saate kulud maha arvata, kui need on teie kaubanduse või äritegevuse jaoks nii “tavalised” kui ka “vajalikud”. Selleks, et teha kindlaks, millised kulud kvalifitseeruvad ettevõtte mahaarvamisteks, peaksite koguma kõik oma kulud ja läbima igaüks neist eraldi. Levinud on ettevõtete mahaarvamised, näiteks töötajatele makstavad palgad ja sissemaksed pensionikontodele. Kui teil on küsimusi, võtke ühendust kvalifitseeritud maksuspetsialistiga, näiteks raamatupidajaga.
1
Koguge kõik oma kulud kokku. Vaadake üle oma kviitungid ja krediitkaardi väljavõtted ning tuvastage kõik, mis teie ettevõttele kulutasite. Pange kõik kviitungid hunnikusse ja uurige igaüks eraldi, kontrollides, kas tegemist on mahaarvatava kuluga. Samuti peaksite koostama arvutustabeli, millelt saate jälgida, kas miski on ettevõtte mahaarvamine või mitte.
2
Küsige endalt, kas kulu on “tavaline”. “Tavaline” kulu on kulu, mis on teie ettevõttes või kaubanduses tavaline ja aktsepteeritud. Näiteks hambaravikabineti ajakirjade ostmine on tavaline kulu. Livebändi palkamine esinema ei oleks. Tavaline tähendab “tavalist, tavalist ja äriringkondade poolt antud olukorras aktsepteeritud”. Kui teised teie valdkonna ettevõtted millegi peale raha ei kuluta, ei pruugi see olla ” tavaline kulu.
3
Küsige endalt, kas kulu on “vajalik”. “Vajalik” kulu on selline, mis on kasulik ja sobib teie kaubanduse või äritegevuse jaoks. See ei pea olema “asendamatu”, st selline, milleta teie ettevõte ei saaks jätkata. Kulu peab aga olema kulutatud millelegi ettevõtte jaoks vajalikule. Kui teil on ebaselge, siis on olemas IRS-i väljaanded saate lugeda, mis on saadaval IRS-i veebisaidil. Näiteks ärireisid on sageli hall tsoon. Lisateavet selle kohta, kas saate reisikulud ettevõtluskuludest maha arvata, peaksite nägema IRS-i väljaannet 463.
4
Mõistke kodukontorite mahaarvamist. Mõnes olukorras saate maha arvata oma kodu äriotstarbelise kasutamise. Kui teil on õigus oma kodukontori kulud maha arvata, saate võib-olla maha arvata teatud protsendi oma majapidamiskuludest, nagu kommunaalkulud, kinnisvaramaksud, Interneti-kulud ja mobiiltelefon. Protsent, mille võiksite maha arvata, oleks võrdne teie kodukontoriga teie kodu protsendiga. Kodukontori mahaarvamise saamiseks peate siiski vastama järgmistele nõuetele: Peate regulaarselt kasutama oma kodu osa eranditult äritegevuseks. Lihtsaim näide on see, kui teil on kontoriks pühendatud ruum. Köögilauda ei saa kasutada oma kontorina, kuna sööd ja kokkad ka köögis. Kodukontor peab olema ka Sinu peamine tegevuskoht. Te ei pea ainult kontorit kasutama. Näiteks võite teha muid tööga seotud ülesandeid väljaspool oma kodukontorit, kuid kontor peab olema seal, kus te sisuliselt ja regulaarselt oma tööd teete.
5
Tuvastage muud levinud ärikulude tüübid. Järgmised on mõned levinumad ärikulud, mille saate oma maksudest maha arvata:Töötajate töötasu: saate maha arvata selle, mida te oma töötajatele osutatud teenuste eest maksate.Pensioniplaanid: saate maha arvata oma pensioniks eraldatud raha, samuti teie töötajate pensionile jäämine. Üürikulud: kui maksate oma kaubanduses või äritegevuses kasutatava kinnisvara eest üüri, saate selle maha arvata. Siiski ei saa te maha arvata, kui saate kinnisvara omandiõiguse või omakapitali.Intress: saate maha arvata intressi, mida teilt nõutakse teie ettevõtte jaoks laenatud rahalt.Maksud: üldjuhul saate maha arvata föderaal-, osariigi-, kohalikud ja välismaised maksud, mis on otseselt seotud teie kaubanduse või äritegevusega. Kindlustus: tavaliselt saate maha arvata oma kaubanduse, äri või elukutse jaoks vajalikud ja tavalised kindlustuskulud.
6
Jäta välja kulud kauba maksumuse määramiseks. Võite toota või osta kaupu edasimüügiks. Kui otsustate, kui palju tarbijatelt kauba eest tasu võtta, võite oma hinda lisada näiteks kauba ladustamise kulud, mille seejärel tarbijale edasi kanda. Kui lisate need kulud summasse, mille tarbijatelt kauba eest küsite, siis ei saa te neid ka ettevõtlusega seotud kuluna maha arvata. Järgmised on tüüpilised kulud, mis sisalduvad kauba maksumuse arvutamisel: Ladustamine Otsesed tööjõukulud Tehase üldkulud Toodete või toorainete maksumus, sh kaubavedu
7
Tehke kindlaks kapitalikulud. Üldiselt ei saa te kapitalikulusid maha arvata. Kapitalikulud on investeering teie ettevõttesse ja tavaliselt amortiseeritakse või amortiseeritakse. Peate registreerima kõik kulud, mis kajastuvad teie ettevõtte või ettevõtte bilansis. Samuti saate maha arvata vara ostmiseks kasutatud laenu intressid või kasutada vara amortisatsiooni ärikuluna. Kapitalikulusid on kolme tüüpi: teie ettevõtte käivitamiskulud, ettevõtte varade parandamine
8
Välista isiklikud kulud. Te ei saa maha arvata isiklikke, elamis- ega perekulusid. Siiski on suur erand: kulu võidakse osaliselt kasutada isiklikel põhjustel ja osaliselt ärilistel eesmärkidel. Sellises olukorras saate ärikuludeks kasutatud osa maha arvata. Näiteks võite võtta 10 000 dollari suuruse laenu. Kui kasutate isiklikeks või perekuludeks 6000 dollarit, ei saa te seda summat maha arvata. Kui aga kasutate ärikuludeks 4000 dollarit, saate selle summa maha arvata ettevõtluse kuluna. Kui kasutate oma autot nii ärilistel kui ka isiklikel põhjustel, peate jagama kasutuse tegeliku läbisõidu alusel. Siiski ei saa te tööle sõitmise eest maha arvata, kuna IRS peab seda isiklikuks kuluks.
9
Olge sugulastega äri ajades ettevaatlik. IRS on eriti huvitatud äritehingutest, mis hõlmavad pereliikmeid või ettevõtteid, milles sugulasel on osalus. Maksuamet võib eeldada, et ettevõtteid kasutatakse võltsidena, et teha maksudest mahaarvatavaid ülekandeid pereliikmete vahel. Näiteks sugulasele “konsultandi” maksmine, kui tal puuduvad volikirjad, tundub küsitav ja see tõmbaks IRSi kontrolli alla, kui proovite konsultandi tasud ettevõtluse kuluna maha arvata.
10
Hankige finantsspetsialistidele soovitusi. Küsige tuttavatelt inimestelt, kas nad soovitaksid oma raamatupidajat. Võite küsida soovitusi ka oma advokaadilt, pankurilt või ärikaaslaselt. Võite võtta ühendust ka oma osariigi vandeadvokaatide ühinguga. Tippige otsingumootorisse “oma osariik” ja “sertifitseeritud raamatupidajad” või “CPA-d”. Otsige ühingu veebisaidilt linki “Leia CPA”. Ühing peaks haldama soovitusteenust või hostima CPA-de loendit, mida saate sirvida.
11
Planeerige kohtumine. Kui teil on raamatupidaja või muu maksuspetsialisti nimi, peaksite helistama ja kohtumise kokku leppima. Öelge neile, et soovite arutada ärikulusid. Küsige ka, kui palju nad tasuvad enne tähtaega. Enamik raamatupidamisettevõtteid maksab 100–275 dollarit tunnis. Kui raamatupidaja teeb teile oluliselt kõrgema hinnapakkumise, peaksite saama uue saatekirja.
12
Esitada küsimusi. Võtke koosolekule kaasa oma arvutustabel ja kviitungid. Pöörake raamatupidaja tähelepanu kõikidele kuludele, milles te pole kindel. Küsige raamatupidajalt, kas saate kulusid nõuda ettevõtluse kuluna või mitte. Kindlasti võite palgata raamatupidaja, kes tasuks teie maksetähtajal. Siiski soovite siiski enne tähtaega teada, mida saate ärikuludena maha arvata. Selle teabe hankimisel võite otsustada lõpetada raha kulutamise teatud kuludele, eriti kui te ei saa neid oma ettevõtte maksudest maha arvata.