Ettevõtete omanikud ja töötajad võivad oma isikliku maksudeklaratsiooni alusel saada kodukontori mahaarvamise. Mahaarvamine võib vähendada maksumaksja deklaratsiooni maksustatavat kogutulu. Peate kasutama oma kodu kindlat piirkonda ainult äritegevuseks. Maksumaksja peab selles kodu piirkonnas regulaarselt töötama, et saada mahaarvamist. Kui kvalifitseerute, võite maha arvata osa oma kodu hüpoteegi intressidest, kommunaalkuludest ja muudest kuludest.
1
Vasta IRS-i kodukontori määratlusele. Kodukontori mahaarvamise taotlemiseks nõuab IRS, et kasutaksite osa oma kodust “ainult ja regulaarselt” oma peamise tegevuskoha jaoks. See kodu asukoht võib olla ka koht, kus te regulaarselt suhtlete klientide, klientide või patsientidega. IRS-i tähenduses ei pea teie kodukontorina kasutatav ala olema sisustatud kontorina. Saate seda kasutada ladustamiseks, labori, müügisalongi või päevakeskusena.Mahaarvamise saamiseks ei pea teie kodu äriosa olema füüsiliselt teie eluruumidega ühendatud. Oletagem, et juhite jaemüügiettevõtet kodust ja kasutate osa kodust oma inventari hoidmiseks. Sellises olukorras olevad ettevõtete omanikud saavad osa sellest ruumist kasutada isiklikuks kasutamiseks ja kvalifitseeruvad siiski kodukontori mahaarvamisele. Kui juhite lastehoiuasutust oma kodus, on see osa teie kodust, mida te kasutate lapsehoolduseks. samuti ainukasutuse reeglist vabastatud. Pange tähele, et saate maha arvata ainult need kulud, mis on tehtud laste eest hoolitsemise ajal.
2
Kaaluge oma töö jaoks saadaolevaid asukohti. Isik, kes töötab kellegi teise heaks, võib mõnel juhul taotleda kodukontori mahaarvamist. Kui töötate tööandja mugavuse huvides kodus, saate mahaarvamist teha. Kui töötate kaugtööga, kuna teie tööandja ei saa teile kontorit pakkuda, võite teha kodukontori mahaarvamise. Töötate tööandja mugavuse huvides kodus. Teisest küljest, kui teete kaugtööd, kuna teil on lihtsam kodus töötada kui kasutada tööandja pakutavat kontorit, ei saa te tõenäoliselt mahaarvamist taotleda. ei saa taotleda kodukontori mahaarvamist, üürides oma kodu ettevõttele, kus töötate ja seejärel töötades renditud osast.
3
Kasutage lihtsustatud valikut. Kui teil on õigus kodukontori mahaarvamisele, pakub IRS lihtsustatud meetodit teie mahaarvamise dollari suuruse arvutamiseks. See meetod välistab vajaduse jälgida ja registreerida paljusid oma tegelikke kodukulusid. Teil on lubatud maha arvata 5 dollarit ruutjala kohta kodukontori eest. Saate maha arvata kuni 300 ruutjalga pindala. Summa arvatakse maha teie isikliku maksudeklaratsiooni vormi 1040 graafiku alusel A. Kui valite lihtsustatud meetodi, ei saa te maha arvata protsenti tegelikest hüpoteegi intressidest, kommunaalteenustest ja remondikuludest. mis on seotud teie koduga. Kui arvate, et teie tegelikud kulud on suuremad, peaksite kaaluma tavalise kodukontori mahaarvamise meetodi kasutamist.
4
Mõelge välja, kui palju ruumi teie kodukontor võtab. Teie kodukontori mahaarvamine on piiratud protsendiga, kui kodu kasutatakse ärilistel eesmärkidel. Kui teie kontor hõivab 25 protsenti teie kodu kogupinnast või näiteks, võite nõuda kuni 25 protsenti majapidamiskuludest. Oletagem, et teie koduga seotud hüpoteegi intressid, kommunaalkulud ja remondikulud moodustavad aastas 15 000 dollarit. . Kui 10% teie kodu ruumist kasutataks äritegevuseks, oleks teie kodukontori mahaarvamine 1500 dollarit. Kulu, mis toob kasu ainult teie ettevõttele, näiteks magamistoa ümberehitamine kontoriks, on “otsene” kulu, mis on täielikult mahaarvatav. mis toob kasu kogu teie majale ja ka teie koduettevõttele, näiteks majale uue katuse panemine, on “kaudne” kulu. Kaudsed kulud on osaliselt mahaarvatavad, võttes aluseks teie kodu kodukontori osa. Kulu, mis toob kasu ainult teie eluruumidele, näiteks magamistoa kapi suurendamine, ei kuulu mahaarvamisele.
5
Arvutage oma mahaarvatavad hüpoteegi intressid ja kinnisvaramaksu kulud, kui teil on oma kodu. Kui üürite, saate maha arvata selle, mille olete üüris maksnud. Neid summasid piirab teie kodu osakaal, mida kasutatakse teie kodukontorina. Kinnisvaramaksud hõlmavad ainult seda, mida maksate maksuhaldurile, näiteks maakonna hindaja büroole. Te ei lisa teile kasulike avalike tööde projektide hinnanguid. Kui teie arveldusaruanne näitas 3000 dollarit kinnisvaramaksu ja hinnangut 1000 dollarit, arvestatakse kodukontori mahaarvamisel ainult 3000 dollarit. Hüpoteegiintressid on mahaarvatavad nii esimesel kui ka teisel kinnisvarahüpoteegil. Võite maha arvata ka kodukapitalilaenu intressid, kuid mahaarvamise kogusumma dollarites on piiratud. Kui maksite näiteks 5000 dollarit intressi esimese hüpoteegi ja 2000 dollari suuruse teise hüpoteegi pealt, arvestatakse kogu 7000 dollarit teie kodukontori mahaarvamisel. Hüpoteeklaenu intressid ja kinnisvaramaksud võib loetleda graafikus A üksikasjalike mahaarvamistena, kui nad seda ei tee. t kvalifitseeruvad kodukontori mahaarvamisteks. Kõik maksumaksjad saavad graafiku A alusel maha arvata hüpoteeklaenu intressid ja maksud.
6
Minge üle oma kodukontori mahaarvamise piirangutest. Kodukontori kuluna ei saa te 100% oma kodu amortisatsiooni maha arvata. Teie ettevõtte sissetulekutel põhinevad ka kodu mahaarvamise limiidid. Kodu ostmiseks makstud summat ei saa maha arvata. Selle asemel on teie kodu maksumus summa, mida kasutatakse vara amortisatsiooniks. Kui otsustate kasutada meetodit, mis võimaldab amortisatsioonikulusid, kulutate järk-järgult oma kodu algse maksumuse, kasutades kodukontori mahaarvamist. Öelge näiteks: et maksate oma kodu eest 300 000 dollarit. Amortiseerite kogu oma kodu väärtust 30 aasta jooksul ehk 10 000 dollarit aastas. Oletagem, et saate kodukontori mahaarvamisena maha arvata 10% oma kodust. Te arvaksite igal aastal kodukontori mahaarvamise osana maha (10 000 dollarit korrutatuna 10% = 1000 dollariga) amortisatsioonikulud. Joonistage välja oma aasta kogutulu. Kodukontori mahaarvamisi saate taotleda ainult aasta ettevõtlustulu ulatuses. Kui teie ettevõtluskulud ületasid teie ettevõtlustulu, saate ülemäärased mahaarvamised üle kanda järgmise aasta maksudesse.
7
Mõelge oma kodu majandamisega seotud mahaarvamiskuludele. Olenemata sellest, kas olete kodu omanik või üürite, saate maha arvata kindlustus-, kommunaal- ja remondikulud. Need reeglid kehtivad ka korterite ja korteriühistute kohta. Võite maha arvata majaomaniku kindlustuse protsendi, mis on võrdne teie kodukontoris kasutatava ruumiga, kuid te ei saa kaasata sõitjaid, kes on seotud teie kodukontori või ettevõtte kindlustusega. Võite maha arvata äriprotsenti sellest, mida teie kodukontor kasutab. maksta kommunaalteenuste (nt soojus ja elekter) eest, aga ka selliste teenuste eest nagu prügivedu, turva- ja puhastusteenused. Samuti saate maha arvata konkreetsed oma ettevõttega seotud telefonitasud oma peamise lauatelefoni ja mobiiltelefoni eest, samuti spetsiaalne äriliin, näiteks faksiliin.
8
Arvutage välja võimalikud kaotused. Kui teie kodukontor on kuriteo või katastroofi tõttu kannatada saanud, saate osa ohvrite kahjudest maha arvata. Kindlustusnõude tuleb esitada õigeaegselt. Maksumaksja saab maha arvata ainult selle osa kahjust, mida teie kindlustushüvitis ei kata. Saate hinnata hüvitatavat summat, kui see ei ole maksude esitamise ajaks kindlaks määratud. Oletagem näiteks, et teie hinnangul on teie õnnetusjuhtumikindlustuse hüvitis aastas 50 000 dollarit. Kui teie tegelik hüvitis on prognoositust suurem, loetakse erinevus teie jaoks maksustatavaks tuluks. Kui kindlustusfirma hüvitas teile 70 000 dollarit, loetakse teie jaoks maksustatavaks tuluks 20 000 dollarit (70 000–50 000 dollarit). Saate oma esialgset maksudeklaratsiooni muuta, et parandada saadud hüvitise summat. Selles näites muudate tagasimakse summat 50 000 dollarilt 70 000 dollarile. See välistaks täiendava 20 000 dollari suuruse maksustatava tulu.
9
Esitage oma tagastus. Teatage kodukontori mahaarvamisest õigel maksuvormil. Sõltuvalt teie asjaoludest võite teatada mahaarvamisest oma isikliku deklaratsiooni ajakava A või ajakava C alusel. Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja maksumaksja, lisate kodukontori mahaarvamise oma isikliku maksudeklaratsiooni vormi 1040 ajakavale C. See ajakava kajastab ettevõtte kasumit ja kahjumit. Esitage ajakava A, kui taotlete kodukontori kulusid kellegi teise töötajana. Kasutage ajakava A ja loetlege kulud üksikasjaliste mahaarvamistena oma isiklikus maksudeklaratsiooni vormis 1040. Kodukontori mahaarvamiste osas pidage nõu raamatupidajaga. Neid mahaarvamisi kontrollib IRS kõrgel tasemel. Need mahaarvamised on viimastel aastatel olnud potentsiaalsete maksumaksjate kuritarvitamise valdkond. Tehke oma deklaratsiooni korrektseks esitamiseks koostööd raamatupidajaga.