Kuigi teema ei pruugi olla mugav või kergesti käsitletav, on kinnisvara planeerimine hädavajalik, et tagada teie varade jaotamine teie soovide järgi pärast teie surma. Kui kavatsete annetada osa või kogu oma vara heategevusorganisatsioonidele, võiksite kaaluda heategevusfondi loomist. Enamik USA osariike nõuab, et registreeriksite heategevusfondi osariigi peaprokuröri juures ja esitaksite iga-aastased aruanded, mis kirjeldavad usaldusfondi tegevust.
1
Tehke kindlaks, kas heategevusfond on teie jaoks õige. Kinnisvara planeerimine hõlmab palju keerulisi otsuseid, sealhulgas seda, kuhu soovite oma vara pärast surma viia. Kuigi võib tunduda hea teada, et teie varad lähevad teie valitud heategevuseks, peaksite ka meeles pidama, et heategevusfondid on tühistamatud. Kui olete loonud heategevusliku usaldusfondi, ei saa te asjaolude muutumisel muudatusi teha. Usalduse loomisel annate oma varade omandiõiguse üle usaldusisikule, kes haldab neid varasid teie nimel. Heategevusliku usaldusfondi puhul on usaldusisik tavaliselt heategevusorganisatsioon või muu mittetulundusühing, mitte üksikisik. Kuigi võite nimetada ennast või oma perekonda usaldusfondist kasusaajateks, kui olete veel elus, ei saa te midagi teha. usalduse enda muutusi ega saa seda tühistada.
2
Otsustage, millist tüüpi heategevusfondi soovite luua. Heategevusfonde on kahte põhitüüpi, mis erinevad usaldusfondide teenitud tulu käsitlemise poolest. Kahel peamisel tüübil on variatsioone, kuid praeguses etapis peate muretsema ainult selle pärast, millist kahest põhitüübist soovite seadistada. Heategevusliku ülejäänud fondiga läheb teatud summa sissetulekust teile või muule abisaajad, keda te nimetate. Kõik sellest summast suuremad sissetulekud lähevad teie määratud heategevusorganisatsioonidele. Heategevusliku juhtfondiga annetatakse teatud summa sissetulekust teie määratud heategevusorganisatsioonidele. Kõik sellest summast suuremad sissetulekud lähevad teile või teistele teie nimetatud kasusaajatele.
3
Konsulteerige kinnisvara planeerimise advokaadiga. Heategevusfondi loomine võib olla äärmiselt keeruline. Kuigi tõenäoliselt võiksite põhitrusti ise luua, on heategevusfondi loomisel kõige parem palgata advokaat. Otsige advokaati, kes on spetsialiseerunud teie osariigis heategevusfondide loomisele. Kohaliku advokaadi hankimine on oluline, sest osariigi seadused reguleerivad ka heategevusfonde. Kui aga elate väikelinnas või maapiirkonnas, peate võib-olla otsima advokaadi suurlinnast, et leida keegi, kellel on teile vajalik kogemus. Võimaluse korral proovige vestelda kahe või kolme advokaadiga, enne kui otsustate, milline neist. kasutada. Nii saate võrrelda nende teadmisi ja kogemusi (samuti nende tasusid) ning valida advokaadi, mis vastab teie huvidele kõige paremini.
4
Pange kokku varad, mille soovite usaldusse anda. Te ei pea kogu oma investeerimisvara usaldama. Üldiselt peaksite kaasama ainult need varad, mida te oma elu jooksul ei vaja. Pidage meeles, et kui olete need usaldanud, ei saa te neid enam tagasi saada. Võib-olla soovite rääkida raamatupidaja või finantsnõustajaga, et teha prognoose selle kohta, kui palju raha te oma elu jooksul vajate. .
5
Valige kasusaajad ja jaotusskeem. Heategevusorganisatsioonid, mille valite oma heategevusfondiks, peavad olema IRS-is maksuvabastusega registreeritud heategevusorganisatsioonid. Need on tavaliselt avalikud heategevusorganisatsioonid ja mittetulundusühingud, mis ei tegele poliitilise tegevusega, kuid kvalifitseeruvad ka paljud avalikud ja eraülikoolid. Religioossed organisatsioonid ja kirikud võivad samuti kvalifitseeruda. Sõltuvalt teie loodud usaldusfondi tüübist peate ka otsustama, kes saab usaldusest tulu. See võib olla teie, kui olete veel elus. Pärast surma võite nimetada oma abikaasa, lapsed või teised pereliikmed. Tehke oma advokaadiga koostööd, et teha kindlaks, kui palju sissetulekuid eraldatakse heategevusorganisatsioonidele (heategevusliku juhtfondiga) või kasusaajatele (heategevusliku ülejäänud usaldusfondiga) . Seejärel saate koostada plaanid ja ajakava selle tulu jaotamiseks.
6
Koostage kirjalik investeerimispoliitika. Heategevusfondidel on tavaliselt mittetulundusühing, mis toimib usaldusfondi varade haldurina. See usaldusisik vastutab nende varade investeerimise eest, et täita oma usalduse jaoks seatud eesmärke. Kirjalik investeerimispoliitika tagab, et teie usaldusisik investeerib teie varasid vastavalt teie seatud prioriteetidele, mitte ei lähtu oma eesmärkidest ja huvidest. Investeeringute planeerija või nõustaja võib aidata teil koostada usaldusväärse investeerimispoliitika, mis põhineb eesmärgid, mille olete oma usaldusele seadnud, ja vara, mille soovite oma usaldusse kaasata. Teie advokaat võib soovitada kedagi, kes teiega koos teie investeerimispoliitika kallal töötaks. Neil võib olla ka investeerimispoliitika kavandid, mida saate kasutada.
7
Laske oma advokaadil koostada teie usalduse loomiseks dokumendid. Kui kõik osad on paigas, koostab teie advokaat konkreetsed dokumendid, mis loovad teie usalduse ja reguleerivad selle toimimist. Usalduse ametlikuks loomiseks peate need dokumendid allkirjastama.Lisaks asutamisdokumentidele allkirjastate ka dokumendid, mis annavad teie nimel loetletud varade omandiõiguse üle usaldusisiku nimele, kes haldab teie usaldust.Säilitage koopiad. oma usaldusdokumentidest. Tehke lisakoopiaid kõigile teistele, näiteks pereliikmetele, kelle olete kasusaajateks nimetanud. Dokumentidele alla kirjutades rääkige teiste kasusaajatega usaldusfondi loomisest ja sellest, millist sissetulekut nad võivad mõistlikult oodata. Kui teil on muid kinnisvara planeerimise dokumente, võiksite neid ka nendega jagada.
8
Võtke ühendust oma osariigi peaprokuröri bürooga. Riigi tasandil teostab heategevusfondide üle järelevalvet peaprokurör. Riigi peaprokuröri büroo veebisaidilt leiate teavet selle kohta, kuidas oma heategevusfondi registreerida ja millal seda teha. Võite ka kontorisse helistada ja kellegagi otse rääkida. Oma osariigi peaprokuröri leidmiseks külastage aadressi https://www.naag.org/naag/attorneys-general/whos-my-ag.php ja kerige alla, kuni näete oma osariigi nimi. Klõpsates oma osariigi peaprokuröri pildil, avaneb leht kontaktteabe ja kantselei veebisaidi lingiga.
9
Kontrollige registreerimisnõudeid. Mitte iga heategevusfond ei pea tingimata end riiklikult registreerima. Igal osariigil on nõuded usaldusfondi suuruse, saadud sissemaksete ning usaldusfondi ülesannete või tegevuste kohta. Paljud osariigid määravad registreerimisele kuuluvale heategevusfondile varade miinimumsumma. Näiteks Minnesotas peavad registreeruma heategevusfondid, mille vara on igal ajal aasta jooksul üle 25 000 dollari. Seevastu mõned osariigid nõuavad, et iga heategevusfond või kinnisvara registreeriks, olenemata suurusest. Näiteks peab iga New Yorgi usaldus, mis annab heategevuseks pärandi, registreeruma osariigi peaprokuröri juures.
10
Uurige, millal on teie usalduse registreerimise tähtaeg. Paljud osariigid määravad tähtajaks teatud kuude arvu pärast usalduse loomist. Nendes osariikides peate registreerima oma heategevusfondi tähtajaks olenemata loodud heategevusfondi tüübist. Näiteks kui asutate oma heategevusfondi Iowa osariigis, peate selle registreerima osariigi peaprokuröri juures. 60 päeva jooksul pärast usaldusfondi moodustamist. Mõnes osariigis ei pea te oma usaldust registreerima enne, kui heategevuslik huvi on aktuaalne. Kui teil oleks ühes nendest osariikidest heategevuslik ülejäänud usaldus, tuleks see registreerida alles pärast teie surma. Näiteks New Yorgi osariigis on registreerimise tähtaeg 6 kuud pärast heategevusliku huvi kehtima hakkamist.
11
Usalduse registreerimiseks täitke avaldus. Teie osariigi peaprokuröri veebisaidil on teave registreerimistaotluse saamise kohta. Tavaliselt saate täitmiseks ja printimiseks rakenduse alla laadida. Võimalik, et saate registreeruda ka täielikult veebis. Mõned osariigid on üle läinud ainult veebipõhisele registreerimisele. Registreerimistaotlus nõuab, et esitaksite üksikasjad oma heategevusfondi kohta, sealhulgas usaldusfondi tüüp, nende heategevusorganisatsioonide nimed, kellele usaldusfond annetab, ja usaldusfondi vara. Peaksite saama suurema osa sellest teabest oma usalduse moodustamise dokumentidest. Rääkige advokaadiga, kes aitas teil usaldust luua, kui vajate lisateavet, mis ei sisaldu usalduse moodustamise dokumentides.
12
Esitage oma avaldus koos registreerimistasuga. Kui registreerusite veebis, saate oma avalduse esitada, kui olete lõpetanud. Veebisait annab teile võimaluse oma vastused enne esitamist üle vaadata. Taotlustasu on osariikide lõikes erinev, kuid tavaliselt on see väiksem kui 50 dollarit. Kui täitsite paberkandjal avalduse, peate selle saatma oma osariigi peaprokuröri büroosse. Aadress tuleks lisada kas taotlusele või sellega kaasas olnud juhistele. Taotluses selgitatakse ka registreerimistasu maksmist.{{greenbox:Nõuanne: printige või kopeerige registreerimistaotlus enne selle esitamist. Hoidke seda oma heategevusliku usaldusega seotud dokumentide juures.
13
Oodake oma registreerimistunnistuse saamist. Mõne nädala jooksul pärast taotluse esitamist saate registreerimistunnistuse posti teel. Koos sertifikaadiga saate lisateavet oma kohustuste kohta oma registreeringu säilitamisel, sealhulgas aastaaruannete esitamisel.Säilitage registreerimistunnistus koos teiste heategevusliku usaldusega seotud dokumentidega.Lugege hoolikalt registreerimistunnistusega kaasas olevat teavet. . Kui teil on küsimusi, võtke ühendust oma osariigi peaprokuröriga.
14
Kontrollige oma registreerimismaterjale, et näha, millal teie järgmine aruanne tuleb. Teie registreerimistunnistus sisaldab tavaliselt teavet selle kohta, millal teie esimene aastaaruanne tuleb esitada, samuti teavet selle kohta, kuidas saada aastaaruande vormide koopiaid. Kui te seda teavet oma registreerimismaterjalides ei näe, vaadake oma osariigi peaprokuröri veebisaiti. Kui registreerusite veebis, otsige teavet aastaaruannete täitmise ja esitamise kohta veebisaidilt, kus esitasite registreerimistaotluse.
15
Oodake, kuni saate oma aastaaruande vormid posti teel. Enamik riike saadab aastaaruande vormide koopiad teie heategevusfondi registreeritud aadressile. Kui teie osariik saadab need vormid, saate need tavaliselt umbes kuu aega enne aastaaruande esitamist. Kui te vorme ei saa, vaadake oma osariigi peaprokuröri veebisaiti. Aruannete mittesaamine ei ole vabandus aruannete esitamata jätmiseks.
16
Laadige oma vormid alla Internetist, kui neid postiga ei saadeta. Mõned osariigid ei saada aastaaruande vormide paberkoopiaid. Selle asemel saate vormid alla laadida ja printida oma osariigi peaprokuröri veebisaidilt. Teil võib olla ka võimalus täita ja esitada oma vorme veebis. Enne aastaaruannete esitamise tähtaega võite saada e-kirjaga meeldetuletuse, eriti kui registreerisite oma heategevusfondi veebis. Kuid isegi kui te meeldetuletust ei saa, peavad teie aruanded esitama tähtajaks, mis teile registreerimise lõppedes anti.
17
Täitke oma vormid teabega usaldusfondi tegevuse kohta. Aastaaruannetes tuleb loetleda kõik aasta sissetulekud, kasusaajatele või heategevusorganisatsioonidele väljamaksed ja heategevusfondi tegevusega seotud kulud. Peate ka loetlema kõik tegevused, millega heategevusfond on osalenud. Kui teie heategevusfondiga seotud keegi sai usaldusfondi heaks töötamise tulemusel kasu, tuleb need hüved loetleda koos saadud hüvede olemuse kirjeldusega. Kui teie heategevusfond esitas IRS-ile blanketid või tagastusi, peate võib-olla ka need oma aastaaruandesse lisama. Isegi kui te ei pea IRS-i vormide koopiaid esitama, veenduge, et teie aastaaruande teave ühtiks IRS-ile esitatud teabega.
18
Esitage oma aastaaruanne koos esitamistasudega enne tähtaega. Tasud, mis tuleb esitada koos aastaaruandega, on osariikide lõikes erinevad. Tavaliselt ei ületa need aga 50 dollarit. Mõnes osariigis võib teil olla võimalik esitada oma aastaaruanne ja maksta esitamistasud veebis. Kui peate oma aastaaruanded postiga saatma, veenduge, et postitate need piisavalt varem, et see jõuaks kohale enne tähtaega. Teie osariik võib lähtuda kättesaamise kuupäevast, mitte postitemplil olevast kuupäevast. Enne kui esitate selle oma osariigi peaprokurörile, tehke oma aastaaruandest usaldusregistri jaoks koopia.