Väikeettevõtte omanikuna on teil oma töötajatele pensionilahenduse loomiseks mitu võimalust. Kõige populaarsemate võimaluste hulgas on erinevad individuaalsed pensionikorraldused (IRA). Muude valikute hulka kuuluvad “määratletud hüvitise” plaan ja “määratletud sissemakse” plaanid. Pärast pensionivõimaluste uurimist peaksite kohtuma raamatupidaja ja advokaadiga, et arutada pensioniplaani mõju teie ettevõttele.
1
Tuvastage erinevat tüüpi IRA plaanid. Oma väikeettevõtte jaoks saate luua ligikaudu kolme erinevat tüüpi IRA-plaani. Need on üksteisega väga sarnased, kuid neil on mõned erinevad kortsud. Igaüht peaks olema väikeettevõtte omanikuna lihtne hallata. Kolm kõige levinumat on: Palgaarvestuse mahaarvamine IRA. Iga tööandja, kellel on rohkem kui üks töötaja, saab kehtestada palgaarvestuse mahaarvamise IRA. Leppite töötajaga kokku palgaarvestuse mahaarvamise ja seejärel saadate sissemaksed IRA-le. Miinimumnõuet ei ole, kuid maksimaalne sissemakse osaleja kohta on 2016. aastal 5500 dollarit (või 6500 dollarit, kui vanus on 50 või vanem). Lihtsustatud töötajate pensionid (SEP). See plaan erineb palgaarvestuse IRA-st selle poolest, et teie, tööandja, teete sissemakse. Töötaja seda ei tee. Samuti otsustate, kui palju panustate igal aastal. Kui valite SEP, peate iga töötaja kohta panustama ühtse protsendi töötasust. Maksimaalne panus on 53 000 dollarit või 25% palgast, olenevalt sellest, kumb on väiksem. LIHTNE IRA plaanid. Kui teil on 100 või vähem töötajat, saate seadistada SIMPLE IRA. Töötaja saab teha mahaarvamisi ja tööandjad peavad vastama teatud protsendile töötaja sissemaksest. Maksimaalne, mida töötaja saab panustada, on 2016. aastal 12 500 dollarit (kui 50-aastane või vanem on kuni 3000 dollarit).
2
Leidke finantsasutus, mis haldab IRA-sid. Finantsasutus, kellega lepingu sõlmite, tegutseb teie plaani usaldusisikuna. Üldjuhul vastutab see teie sissemaksete deponeerimise, aastaaruannete väljastamise, investeerimisotsuste tegemise ja IRS-ile nõutavate dokumentide esitamise eest. Asutuste leidmiseks küsige teistelt väikeettevõtetelt, kellel on IRA plaanid, kas nad soovitaksid oma teenusepakkujat. sooritage Interneti-otsing. Tippige oma lemmikotsingumootorisse “small business IRA provider—.
3
Kohtuge konsultatsiooniks. Võib-olla teate juba, millist IRA plaani soovite. Siiski peaksite siiski arutama võimalusi finantsspetsialistiga, kellel võib olla nõu. Samuti peaksite enne tähtaega rääkima oma maksuspetsialistide ja advokaatidega, et täielikult mõista, millised tagajärjed pensioniplaani vastuvõtmisel on.
4
Täitke paberimajandus. Tavaliselt saate IRA plaani alustada, täites lühivormi finantsasutusega, kes tegutseb teie teenusepakkujana. Helistage enne tähtaega ja küsige, millist teavet peaksite kaasa võtma. Kui loote SEP-i, peate täitma vormi 5305-SEP, mis on ainult kaks lehekülge. Hankige oma dokumentide jaoks koopiad kõigist täidetud paberitöödest.
5
Andke oma töötajatele teavet. Pärast plaani koostamist peate sellest oma töötajaid teavitama. Näiteks kui seadistate SEP-IRA, annate igale töötajale vormi 5305-SEP (või samaväärse vormi) koopia ja juhised. Samuti peate esitama töötajatele kirjaliku avalduse, milles selgitatakse järgmist. Osalevad töötajad saavad järgmise aasta 31. jaanuariks kirjaliku aruande oma tööandja sissemaksete kohta. töötajal on SEP-i administraator esitab kõigist muudatustest koopia 30 päeva jooksul alates selle jõustumise kuupäevast
6
Jälgige usaldusisikut. Te peaksite alati jälgima usaldusisikut, et veenduda, et ta täidab oma kohustusi. Peaksite alati üle vaatama kõik usaldusisiku teated või aruanded ja esitama küsimused kirjalikult. Kui töötaja tõstatab plaani kohta küsimusi, pöörduge kindlasti töötaja finantsasutuse poole. Veenduge ka, et haldustasud oleksid jätkuvalt mõistlikud. Kui tasusid tõstetakse, küsige kirjalikku selgitust.
7
Vajadusel lõpetage plaan. Teie ettevõte võib kasvada ja muutuda. Näiteks võib teil olla SEP-plaan, mis on saadaval ainult siis, kui teil on 100 või vähem töötajat. Kui kasvate liiga suureks, peate võib-olla lülituma teisele pensioniplaanile. Võtke ühendust oma finantsasutuse teenusepakkujaga ja arutage oma võimalusi. Kui otsustate lepingu lõpetada, võtke finantsasutusega ühendust ja teatage neile, et te ei tee järgmist sissemakset ja soovite lepingu üles öelda. Samuti peaksite oma töötajaid teavitama plaani katkestamisest.
8
Tuvastage põhiteavet kindlaksmääratud sissemaksetega plaanide kohta. Paljud erinevad plaanid kuuluvad katustermini “määratletud sissemakse” alla. Need erinevad selle poolest, kui palju töötajad saavad plaani panustada. Need erinevad “määratletud hüvitisega” plaanidest selle poolest, et need ei taga pensionile jäämisel mingit rahasummat: Kasumi jagamine. Saate teha kasumijagamise plaani omal valikul sissemakseid. Kui aga panustate, peate välja mõtlema valemi, kuidas jaotada sissemaksed erinevatele plaanis osalejatele. Maksimaalne sissemakse on 100% hüvitisest või 53 000 dollarit töötaja kohta, olenevalt sellest, kumb on väiksem. Traditsiooniline 401(k). Töötajad lükkavad osa oma palgast maksueelselt edasi. Tööandjana saate valida oma panuse või teha teise panuse. Tööandja sissemakseid ei maksustata tavaliselt enne jaotamist. Töötaja saab 2016. aastal panustada maksimaalselt 18 000 dollarit (ja kuni 6000 dollarit täiendavalt, kui on 50 või vanem). Safe Harbor 401(k). See on ideaalne plaan, kui teil on kõrgelt tasustatud töötajaid, kelle sissemaksed võivad olla traditsioonilise 401(k) alusel piiratud. Töötajad panustavad teatud protsendi oma palgast ja tööandja on kohustatud panustama. Töötaja saab 2016. aastal panustada maksimaalselt 18 000 dollarit (ja kuni 6000 dollarit täiendavalt, kui on 50 või vanem). Automaatne registreerimine 401(k). See plaan nõuab töötajatelt loobumist, kui nad ei soovi osaleda. Samuti on vaikimisi sissemaksete määrad. Automaatsed registreerimise 401(k) plaanid on ideaalsed, kui soovite suurt osalust ja teil on kõrgelt tasustatud töötajaid, kelle sissemaksed võivad traditsioonilise 401(k) alusel olla piiratud. Töötaja saab 2016. aastal panustada maksimaalselt 18 000 dollarit (ja kuni 6000 dollarit täiendavalt, kui on 50 või vanem).
9
Lisateabe saamiseks võtke ühendust finantsspetsialistiga. Saate ise plaani koostada. Tõenäoliselt tuleks teile aga kasuks kohtumine mõne finantsasutuse või finantsspetsialistiga. Need inimesed saavad aidata teil kindlaksmääratud hüvitiste plaani koostada ja vastata kõikidele teie küsimustele.
10
401(k) loomiseks võtke vastu kirjalik plaanidokument. Selles dokumendis kirjeldatakse teie plaani igapäevaseid toiminguid. Kui palkate finantsasutuse või pensioniplaani professionaali, peaksid nad teile plaani dokumendi esitama.
11
Korraldage plaani varade jaoks usaldus. Te ei saa lihtsalt oma töötaja pensioniplaani sissemakseid oma säästukontole visata. Selle asemel peate looma usalduse. Usaldusfond haldab varasid ainult plaanis osalejate huvides. Usaldusisik haldab usaldusfondi varasid. Peaksite selle isiku hoolikalt valima. Kui loote plaani hea mainega finantsasutuse kaudu, peaks tal olema kas tegutsemiskogemus usaldusisikuna või selle palkamisel.
12
Looge arvestussüsteem. Peate pidama nõuetekohast arvestust sissemaksete, tulude ja kahjude jälgimiseks ning investeeringute ja kulude planeerimiseks. Piisav arvestussüsteem aitab teil täita nõutavad aruanded, mis tuleb esitada föderaalvalitsusele. Finantsasutusel, kellega töötate, peaks olema paigas arvestussüsteem. Küsige kindlasti konsultatsiooni ajal, millist arvestust neil on.
13
Andke oma töötajatele plaani kohta teavet. Lõpuks ei saa te 401(k) plaani luua ilma töötajatele nõutavat teavet andmata, et nad saaksid otsustada, kas osaleda. Peaksite andma oma töötajatele teavet plaani eeliste, funktsioonide ja osaleda otsustavate inimeste õiguste kohta. Samuti peate andma kõikidele plaanis registreerunud töötajatele plaani kokkuvõtliku kirjelduse. Tavaliselt loote selle plaani dokumendiga.
14
Jälgige finantsasutust. Isegi kui palkate plaani koostamiseks ja haldamiseks finantsasutuse, jäävad teile siiski teatud kohustused. Näiteks peate finantsasutuse valimisel ja jätkamisel tegutsema plaanis osalejate parimates huvides. See tähendab, et peate asutust pidevalt jälgima. Lugege alati kõiki finantsasutuse esitatud aruandeid. Kui te millestki aru ei saa, võtke ühendust asutusega. Kontrollige tegelikke tasusid. Veenduge, et need oleksid samad, mida institutsioon väidab. Jälgige alati plaanis osalejate kaebusi. Säilitage üksikasjalik teave isiku kaebuste kohta ja dokumenteerige, kuidas te probleemi finantsasutuses tõstatasite. Kontrollige regulaarselt asutuse tegevust. Esitage kõik mured asutusele kirjalikult.
15
Mõistke kindlaksmääratud hüvitistega plaane. Selle plaaniga garanteerite oma töötajatele, et nad saavad pensionile jäädes kindla kindla summa raha. Kindlaksmääratud hüvitistega plaanid muutuvad üha haruldasemaks. Need erinevad IRA-dest ka mitmel viisil: Kindlaksmääratud hüvitistega plaan on halduslikult kõige keerulisem ja kallim. Kui teil on kindlaksmääratud hüvitistega plaan, peate üldjuhul igal aastal IRS-ile esitama finantsvormid. Kindlaksmääratud hüvitiste plaani määramiseks on vaja registreeritud aktuaari. rahastamistasemed ja allkirjastage föderaalvalitsusele esitatavad vormid. Üldiselt saate panustada rohkem (ja oma maksudest maha arvata) kui muude plaanide puhul.
16
Kohtuge finantsnõustajaga. Peaksite leidma finantsspetsialisti, et arutada, kas kindlaksmääratud väljamaksega pensioni loomine oleks ideaalne või mitte. Finantsnõustajaid saate leida järgmistel viisidel: Küsige teistelt kindlaksmääratud hüvitisega pensione kasutavatelt väikeettevõtetelt, kas nad soovitaksid oma finantsnõustajat. Tehke Interneti-otsing. Sisestage oma lemmikotsingumootorisse “määratud hüvitisega pensioni pakkujad”. Määratud hüvitisega teenuseid pakuvad paljud suurimad finantsasutused, nagu Wells Fargo ja MassMutual.
17
Täitke paberid. Finantsnõustajal peaks olema paberimajandus, mille saate plaani alustamiseks täita. Paberitöö võib olla kahe- või 50-leheküljeline. Pikkus sõltub finantsnõustajast, kellega koos töötate, ja nende loodud kindlaksmääratud hüvitistega plaanide üksikasjadest.
18
Kohtuge raamatupidajaga. Erinevatel pensioniplaanidel on maksusoodustused ja nende arutamiseks peaksite kohtuma oma maksuspetsialistiga. See inimene aitab teil välja selgitada, milline plaan on teie väikeettevõtte jaoks ideaalne. Kui te pole kunagi raamatupidajaga kohtunud, hankige soovitusi teistelt väikeettevõtetelt. Kui suunamist ei saa, siis otsi telefoniraamatust raamatupidajaid.
19
Kohtuge oma advokaadiga. Teie advokaat aitab teil mõista, milliseid kohustusi te oma töötajatele plaaniga seoses võlgnete. Advokaat võib aidata vastata ka teie küsimustele selle kohta, mida peaksite tegema, kui teie ja teie plaani haldava finantsasutuse vahel tekib lahkarvamus. Kvalifitseeritud advokaadi leidmiseks võite saada soovitusi teistelt väikeettevõtetelt, kellel on oma pensioniplaanid. töötajad. Kui te ei saa äriringkondadest soovitusi, võtke ühendust kohaliku või osariigi advokatuuriga ja küsige saatekirja väikeettevõtetega töötava advokaadi juurde. Lähima advokatuuri leiate Ameerika advokatuuri veebisaidilt.
20
Küsige inimestelt, keda te küsitlete, kas pensioniplaani pakkumine on oluline. Kui te pole veel pensioniplaani vastuvõtmisest päris müüdud, peaksite proovima näha, kas tulevased töötajad peavad seda oluliseks. Mõned eksperdid arvavad, et kui pakute pensioniplaani, saate palgata andekaid töötajaid ja neid hoida. Saate seda diskreetselt küsida, esitades avatud küsimuse: “Kuidas on tööga, mis teid köitis?” võiks taotlejatel täita küsitluse.