Tööandjana püüate teiega tööle palgata parimaid töötajaid. Kui avastate, et üks neist on potentsiaalselt raha omastanud, võib sellel olla nii isiklikke kui ka juriidilisi tagajärgi. Kuigi usalduse kuritarvitamisest ülesaamiseks võib kuluda veidi aega, on teil olukorra lahendamiseks kaks peamist võimalust: võite proovida selle eest sisemiselt hoolt kanda või teatada sellest õiguskaitseorganitele ja lasta ametivõimudel sellega tegeleda. Sõltumata sellest, millist teed valite, soovite ennekõike olla kindel, et väljapetetud raha tagastatakse teie ettevõtte kassasse.
1
Vajadusel teavita kindlustusfirmasid. Kui teil on kindlustuspoliis, mis katab töötajate varguse või omastamise tõttu tekkinud kahju, helistage varguse avastamisel kohe oma kindlustusseltsile, isegi kui teil pole kahtlustatavaid silmas pidades. Teie kindlustusselts võib nõuda konkreetseid dokumente tõendite kogumiseks ja vastutava isiku tuvastamiseks võetavate sammude kohta. Teie poliitika nõuab tavaliselt, et esitaksite nõude teatise teatud aja jooksul pärast kahju avastamist. Kui ootate liiga kaua, võite kaotada nõude esitamise võimaluse. Pärast sisejuurdluse lõpetamist esitate tavaliselt nõuet tõendava dokumendi, milles on märgitud kahju suurus ja töötaja või töötaja, kes teie arvates vastutab. . Võimalik, et peate lisama ka töötaja vastu võetud distsiplinaarkaristuse dokumentatsiooni.
2
Koguge nii palju teavet kui võimalik. Omastamisjuhtumeid võib olla raske tõendada, kui vargust vastutava töötajaga seostavad tõendid kaovad või hävivad. Lisaks ei soovi te töötajat süüdistada ilma oluliste tõenditeta, et ta on vastutav. Tõendite kogumise ja kohtuasja väljatöötamise ajal ei tohiks kahtlustatavatel töötajatel olla põhjust arvata, et neid kahtlustatakse. Vastasel juhul võivad nad hakata astuma samme oma jälgede varjamiseks või dokumentide hävitamiseks, mida vajate nende tegude tõendamiseks. Kui teil ei ole veel kahtlustatavat, mõelge välja võimalikud viisid, kuidas raha varastatakse, et saaksite töötajate nimekirja kitsendada. juurdepääsuga. Kui küsitlete teisi töötajaid või potentsiaalseid tunnistajaid, veenduge, et nad säilitaksid range konfidentsiaalsuse. Vaadake turvameetmeid, mida saate vaikselt rakendada, et saaksite kurjategija teolt tabada. Nende meetod pakub tõendeid, mida saate kasutada nende ühendamiseks varasemate samamoodi toimunud vargustega.
3
Teavitage juhatust oma kahtlustest. Kui olete kogunud põhiteavet omastamise ja selles kahtlustatava isiku kohta, andke omastamisest teada teistele omanikele või juhatuse liikmetele, et saaksite ühiselt tegutseda. Kui raha omastamises kahtlustatav isik on organisatsiooni ametnik või liige. tahvel, peate võib-olla ettevaatlikum olema. Te ei saa olla kindel, et skeemis ei osale teisi. Säilitage kogu selle uurimisetapi jooksul ranget konfidentsiaalsust, eriti kui olete oma kahtlused piiranud konkreetsete töötajatega. Süütu tööandja avalik tuvastamine omastajana võib avada teile vastutuse laimu eest.
4
Viige läbi põhjalik audit. Palgake sõltumatu kohtuekspertiisi raamatupidaja oma ettevõtte või organisatsiooni raamatute ülevaatamiseks. Hoolikas aruanne paljastab täpselt, kui palju raha on omastajale kadunud ja kui kaua omastamine on kestnud. Kuigi olete pärast rutiinset auditit leidnud hiljutise lahknevuse, võis omastamine kesta märkamatult palju kauem. Laske raamatupidajal mitme aasta finantsdokumente tagasi vaadata.
5
Vajadusel piirake kahtlustatava töötaja juurdepääsu rahalistele vahenditele. Võib-olla soovite varguse ulatuse piiramiseks määrata töötaja, kes teie arvates raha omastab. Tavaliselt soovite seda teha ainult siis, kui seda saab teha ilma, et töötaja kahtlustaks, et ta on vahele jäänud. See võib ka teie kahtlusi kinnitada. Kui võtate töötajalt juurdepääsu rahalistele vahenditele ja omastamine peatub, annab see kaudseid tõendeid selle kohta, et nemad olid vastutavad. Näiteks kui kahtlustate, et teie kontoriassistent võttis väikesest sularahast raha, võite lubada tal kodus töötada. mõned päevad. Kui nad on kodus, jälgige sularaha olukorda ja vaadake, kas raha kaob.
6
Küsitlus kahtlustatava töötajaga. Kui teil on piisavalt tõendeid varguse sidumiseks konkreetse töötajaga, istutage ta koosolekule, et olukorda arutada. Andke neile võimalus selgitada loo oma pool ja astuda vabatahtlikult esile. Isegi kui võite töötaja peale ärrituda, proovige jääda rahulikuks ja avatud meelega. Esitage oma tõendid töötajale ja andke talle võimalus selgitada. Töötajal võib olla piinlik ja häbi ning ta soovib asja vaikida, kui ta teiega raha tagasimaksmises kokku leppib. Ärge andke töötajale lubadusi ilma advokaadi ja oma kindlustusagendiga rääkimata (kui esitasite nõude). Kui töötaja ei tunnista omastamist vabatahtlikult, võib osutuda vajalikuks lubadus peatada (tasuga või ilma). , olenevalt sellest, kumba peate sobivaks) edasiste toimingute tegemise ajal.
7
Avaldage IRS-ile varade ümbersuunamine. Omastamistest teatamine IRS-ile on nõutav nii mittetulundusühingute kui ka tulundusettevõtete puhul. Väljapetetud rahasumma loetakse töötaja maksustatavaks tuluks. Vältige omastatud summadest teatamist W-2 või 1099-MISC-i alusel, kuna need vormid on ette nähtud tulude teatamiseks, mille maksite vabatahtlikult selle tulu teeninud töötajale. Selle asemel kasutage vormi 3949A. Vormi koopia laadige alla aadressilt https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f3949a.pdf. Teatage oma ettevõtte maksudeklaratsioonides omastatud vahenditest kahju. Kui lasete oma ettevõtte deklaratsioonid koostada maksuhalduril, teavitage teda kindlasti omastamisest. Hoidke oma auditiaruanne kaotuse tõestuseks.
8
Helistage kohalikule politseile või šerifi osakonda. Enamiku töötajate vargusjuhtude puhul tegeleb juurdlusega teie kohalik õiguskaitseasutus. Helistage mittehädaabinumbril või minge isiklikult kontorisse ja esitage aruanne. Tooge kõik tõendid, mis teil on, nii omastamise kui ka selle seose kohta konkreetse töötaja või töötajatega. Rääkige ametnikule, kes teie teate koostab, kui märkasite esimest korda võimalikku vargust, ja rääkige sellest, milliseid meetmeid olete sellest ajast peale teinud. Hankige kirjaliku politseiaruande koopia. See võib olla kohe saadaval või peate selle järele tagasi minema. Tehke oma ettevõtte dokumentide jaoks koopiad. Hankige aruande koostanud ametniku nimi ja märgi number, et saaksite temaga otse ühendust võtta, kui teil on vaja järelmeetmeid.
9
Teatage vajadusel FBI-le. Kui omastamine toimus rohkem kui ühes osariigis või kui see rikkus föderaalseadust, korraldavad FBI ja USA advokaat kriminaaluurimise ja süüdistuse esitamise. Mõnel juhul, näiteks kui tegemist on panga- või väärtpaberipettusega, peate oma tegevusest föderaalvõimudele teatama. Lähima FBI kontori leidmiseks minge aadressile https://www.fbi.gov/contact-us/field – kontorid. Võite klõpsata kaardil lähimal asukohal või sirvida tähestikulist loendit. Andke FBI agendile teada, kui olete juba esitanud kohalikule õiguskaitseorganile teate. Nad võivad soovida koopiat kirjalikust politseiaruandest.
10
Tehke koostööd kriminaaluurimisega. Pärast seda, kui olete õiguskaitseorganitele oma aruande esitanud, uurivad nad teie töökohta ja potentsiaalselt küsitlevad töötajaid omastamise kohta. Tehke kättesaadavaks finantstoimikud ja -dokumendid ning tuvastage potentsiaalsed tunnistajad, keda nad saavad küsitleda. Uurija kogub teavet ja annab juhtumi üle prokurörile. Tõenäoliselt võtab prokuratuur teiega ühendust, et saada varguse kohta lisateavet ja dokumente.
11
Osalege tagastamise aruteludel. Kui prokurör esitab töötajale süüdistuse, püüab töötaja advokaat tõenäoliselt leppida kokku leebema karistuse osas. Veenduge, et kõik kokkulepped hõlmavad teie ettevõttelt väljapetetud summade täielikku tagastamist. Kui töötaja pärast kohtuprotsessi süüdi mõistetakse, muudab kohtunik tõ