Kuigi füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemine annab teile vabaduse ise oma töögraafikut valida, on üheks oluliseks puuduseks kohustus ise oma maksud arvutada ja maksta. Sõltumatud töövõtjad vastutavad sotsiaalkindlustus- ja ravimaksude asemel füüsilisest isikust ettevõtja tulumaksu eest. Kuna neil puuduvad tööandjad, kes katksid poole nendest palgafondimaksudest, maksavad sõltumatud töövõtjad tavaliselt kõrgemaid maksumäärasid kui teised töötajad, mistõttu on eriti oluline teada, kuidas neid makse täpselt arvutada.
1
Veenduge, et kvalifitseerute füüsilisest isikust ettevõtjaks. IRS-i järgi on üldreegel, millist tüüpi inimesed kvalifitseeruvad sõltumatuteks töövõtjateks, et: “Isik on iseseisev töövõtja, kui maksjal on õigus kontrollida või suunata ainult töö tulemust, mitte seda, mida tehakse. kuidas seda tehakse.” Teisisõnu, kui määrate ise oma tööajad ja kontrollite oma suhteid klientidega, olete tõenäoliselt sõltumatu töövõtja. Füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise konkreetsed kriteeriumid on järgmised: olla ettevõtte füüsilisest isikust ettevõtja või sõltumatu töövõtja. olla seltsingu liige, mis tegeleb kaubandusega või äritegevusega. Muul viisil enda jaoks tegutsemine (sealhulgas osalise tööajaga ettevõte). Tööriistade pakkumine oma töö jaoks.Oma hüvede eest vastutamine.Teisest küljest, kui töötate palgatöötajana ettevõttes või organisatsioonis, ei ole te tõenäoliselt iseseisev töövõtja.Kui te pole kindel, milline Kui te olete töötaja, võite esitada IRS-i vormi SS-8, et IRS teie olukorda uuriks ja teie eest otsuse langetaks.
2
Koguge kokku kõik 1099 vormi. Need vormid dokumenteerivad, kui palju tulu saite igast ettevõttest, kus te vabakutselise tööd tegite, ja need on olulised maksude esitamisel. Kui te ei ole 1099. aasta 1. veebruariks maksud kätte saanud, võtke ühendust asutustega, kus olete vabakutselisena töötanud. on ette nähtud. Teie kliendid peavad teile selle teabe saatma hiljemalt 31. jaanuaril.
3
Koguge kokku kõik oma ettevõtte kviitungid või arved. Koguge kokku kõik kviitungid ärikuludeks kulutatud raha kohta, samuti kõik maksuaasta arved. Need kviitungid on olulised, kui soovite mõnda neist kuludest oma maksude pealt sisse nõuda ja seega vähendada sissetulekut, mille eest peate maksma. See hõlmab arveid, kviitungeid tarnete eest, ärikulusid, ravikindlustusmakseid ja kodukontori renti.
4
Eraldage tööandjatelt vormid W-2 ja 1099. Kui töötate mõne ettevõtte tavatöötajana lisaks vabakutselisele tööle, on teil ka W-2 blanketid, mida tuleks hoida teist eraldi 1099s.A W-2 näitab, et olete ettevõtte töötaja ja maksud on juba maha arvatud. 1099 näitab vabakutselisena teenitud raha. Esitage W-2-dest saadud tulu oma vormil 1040 nagu tavaliselt. Ärge teatage seda tulu koos oma 1099-ga.
5
Tehke ligikaudne hinnang kulude ja sissetulekute kohta. Netosissetuleku leidmiseks lahutage oma sissetulekust oma kulud. Kui teenisite vabakutselise tööga rohkem kui 400 dollarit kasumit (puhastulu), peate esitama maksudeklaratsiooni ja võlgnete USA-s füüsilisest isikust ettevõtja makse. Isegi kui teie netosissetulek on alla 400 dollari, võite siiski tuleb esitada maksudeklaratsioon. Lisateavet leiate aadressilt https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-ploy/self-ploys-individuals-tax-center.
6
Printige IRS-i veebisaidilt kohaldatavad vabakutseliste tulumaksuvormid. Need hõlmavad lisaks standardsele maksuvormile 1040 vorme Schedule C, Schedule C-EZ ja Schedule SE. Neid vorme on lihtne leida, sisestades lihtsalt nende pealkirjad lehe ülaosas asuvale otsinguribale. dokumente ja lugege enne alustamist juhiseid. Need vormid võivad olla üsna keerulised, seetõttu on oluline need vormid hoolikalt läbi vaadata.
7
Uurige oma mahaarvamisi. IRS-i väljaande 535 loendi C II osa võimaldab teil oma maksustatavast vabakutselise tulust teatud summad maha arvata. Kontrollige, kas mõni neist mahaarvamistest kehtib teie kohta. Paljud mahaarvamised, mida saate teha, on tegelikult protsendid kantud kuludest. Näiteks võidakse maha kanda kõik ostetud kontoritarbed ja spetsiaalse tööarvuti maksumus. Samuti on tõenäoline, et kui teil on kodukontor, saate osa oma üürist ja muudest eluasemega seotud kuludest maha arvata. Alates 2017. aasta maksukärbete ja töökohtade seadusest saate oma maksudelt teha 20% kvalifitseeritud ettevõtlustulu mahaarvamise. Selle mahaarvamise saate teha, kui teenisite raha ettevõttest, mille olete ise või partnerluses. Kui teenite paarina rohkem kui 315 000 dollarit või üksikisikuna 157 500 dollarit, on mahaarvamisel siiski mõned piirangud. Need mahaarvamised võivad teie maksukohustust oluliselt vähendada ja seetõttu tuleks neid hoolikalt uurida.
8
Arvutage oma aastane brutotöötasu. Nagu tavatöötajate maksude puhul, mida rohkem raha teenite sõltumatu töövõtjana, seda rohkem võlgnete makse. Oma sissetulekute leidmiseks arvutage esmalt kokku kogu raha, mille teenisite eelmisel aastal iseseisva töövõtjana oma kaupade ja/või teenuste müümisel. Kui saite igalt kliendilt 1099, on see vaid teie igalt 1099-lt saadud kogutulu. Järgmistes sammudes kasutate seda teavet oma maksustatava tulu leidmiseks ja võlgnevuse määramiseks.
9
Arvutage oma mahaarvatavad ärikulud. Ettevõtluskulud on otseselt seotud ostetud äritarvete kasutamisega, delegeeritud töö eest makstud palkadega, töö eest tehtud reisidega jne. Asju, nagu toidukaubad ja esinduskulud, ei arvestata. Pange tähele, et lisaks ülaltoodud ärikuludele võivad füüsilisest isikust ettevõtjad saada mahaarvamisi ka selliste asjade eest nagu tervisekindlustus, pensionikontod ning juristi- ja raamatupidajatasud.
10
Täitke ajakava C. Seda nimetatakse ka vormiks 1040 kasum või kahjum ettevõttest (füüsilisest isikust ettevõtja). Seda vormi (saadaval siin) kasutatakse teie vabakutseliste tulude ja kulude kajastamiseks. Kui teie vabakutselise ettevõtte kulud on alla 5000 dollari ja kui teil pole töötajaid ega kodukontori mahaarvamist, võite kasutada vormi C-EZ tavalise C-plaani asemel. Seda vormi (saadaval siin) on lihtsam ja kiirem täita. Kasutage allolevaid samme, et täita oma C-graafik. Sisestage oma vabakutselise töö kogutulu (bruto) I osasse. Sisestage oma kulud II osasse. Sisestage müüdud kaupade maksumus III osasse. Kui teie vabakutseline töö hõlmab füüsiliste kaupade müüki, peate sisestama nende kaupade kulud, tehes inventuuri iga maksuaasta alguses ja lõpus. Lisaks kantakse III osa jaoks arvutatud summa üle I osasse kuluna, mis korvab teie brutotulu. Kui taotlete seda ärikuluna, sisestage oma sõiduki teave IV osasse. Sisestage osasse kõik muud kulud. V. See jaotis hõlmab mitmesuguseid kulusid, nagu lootusetud võlad, ettevõtte alustamise kulud või raha, mille olete investeerinud, muutes oma tegevuskoha energiatõhusamaks. Arvutage kokku kogutulu või -kahjum ja sisestage see 1. loendi reale 12.
11
Ärge unustage arvestada füüsilisest isikust ettevõtja maksuga. Tulumaks ei ole ainus maks, mida peate maksma füüsilisest isikust ettevõtjana nagu tavalised töötajad, vaid võlgnete raha ka palgafondimaksude eest, mis katavad sotsiaalkindlustus- ja ravimaksu, mida tuntakse füüsilisest isikust ettevõtja (SE) maksuna. 2019. aastal tehtud töö eest on see maksumäär 15,3% teie FIE netosissetulekust. See määr tuleneb sotsiaalkindlustuse 12,4% maksust ja Medicare’i 2,9% maksust. Arvutate need maksud vormil SE. Näiteks kui teie füüsilisest isikust ettevõtja netotulu on 80 000 dollarit, on teie SE maks: 80 000 × 0,153 = 12 240 dollarit. Kui teie sissetulek ületab sotsiaalkindlustuse piirmäära, arvutate teie maks teistmoodi. Alates 2019. aasta jaanuarist on piirmäär 132 900 dollarit, seega ei maksa te sellest summast suuremalt tulult sotsiaalkindlustusmakse. Alates 2013. aastast peate lisaks maksma 0,9% Medicare’i maksu, kui teie maksustatav tulu ületab teatud künnise: 200 000 dollarit. vallaliste puhul 250 000 dollarit ühise abieluavalduse esitamise eest.
12
Kogusumma saamiseks lisage oma maksud. Kui teate nii oma tulumaksu kui ka täiendavat hinnangulist FIE-maksu, lisage need kokku. See on kogumaks, mille peate maksma. Maksud saate maksta kas kord kvartalis või kord aastas. Siiski on kõige parem teha makseid kord kvartalis, et vältida ühekordset summat ja võimalikke trahve, mis tulenevad maksude ettemaksmata jätmisest. Kui võlgnete makse rohkem kui 1000 dollarit, on teil tavaliselt lubatud teha kvartalimakseid. Need vabakutseliste maksumaksed aitavad jagada suuri võlgu olevaid summasid, et leevendada stressi, mis on seotud selle korraga tasumisega.
13
Täitke kehtiv IRS-i tulumaksu vorm jooksva maksuaasta kohta. Enamiku füüsilisest isikust ettevõtjate vabakutseliste töötajate jaoks on see tavaliselt 1040 (saadaval siin). Kasutage nende vormide täitmisel juhendamiseks oma ajakava C ja 1040-SE. Täitke hiljemalt 15. aprilli maksupäeva tähtajaks. 2018. aastal teenitud tulult maksude esitamise tähtaeg on 15. aprill 2019.
14
Märkige üles oma koguvõlg. Vormiga 1040-ES kaasasolevatele maksutšekkidele kirjutage iga-aastane FIE-maksu summa, mille olete võlgu. Veenduge, et võtaksite arvesse kõiki oma maksude eest tehtud ettemakseid, kui olete maksumakseid saatnud aastaringselt. Kui te eelmisel aastal kvartalimakseid ei teinud, peate nüüd tasuma kõik oma maksud. .
15
Valige makseviis. IRS võimaldab teil makse maksta kahel viisil: elektrooniliselt või posti teel. Vaadake allpool: Elektrooniliselt: makseid saab teha elektroonilise föderaalse maksumaksesüsteemi (EFTPS) abil, mis on saadaval siin. Internetis maksmise hõlbustamiseks võidakse nõuda lisateenustasusid. Post: IRS peab teie maksekuupäevaks postitempli kuupäeva. Kirjutage tšekid “Ameerika Ühendriikide riigikassasse” ja lisage oma ümbrikusse hinnangulised maksumaksete vautšerid. Saatke oma 1040-ES vautšer, ajakava C, 1040 ja makse oma Ameerika Ühendriikide piirkonna vastavasse IRS-i kontorisse.
16
Tehke kindlaks, kas peate tegema kvartalimakseid. Füüsilisest isikust ettevõtjatel on tavaliselt võimalus maksta kord kvartalis (mitte kõik korraga), kui nad võlgnevad füüsilisest isikust ettevõtja makse üle 1000 dollari. Lisaks sellele, et see takistab teil aasta lõpus suure summa võlgnevust, võimaldab see vältida trahve, mis tulenevad maksude ettemaksu tasumata jätmisest. Valitsus nõuab, et tasuks ette vähemalt 90% aasta maksudest või summa, mis võrdub 100% teie eelmise aasta maksudest. Peate need maksud ette tasuma.
17
Täitke IRS-i töölehe vorm 1040-ES. See vorm on saadaval siin. Täitke tööleht lk 8. See töölehe vorm on selleks, et määrata kindlaks teie hinnangulised aastamaksud. Teisisõnu, kuna teil ei ole tööandjat, kes peab osa igast palgast maksustamise eesmärgil kinni, peate otsustama, kas, kui palju ja millal peate ise makse maksma. Kasutage lk 7 olevaid tabeleid, et määrata kindlaks. teie tulumaksukohustus. Näiteks kui esitate avalduse üksikisikuna ja teenisite eelmisel aastal 80 000 dollarit, kasutaksite sissetulekute juhiseid vahemikus $ 39 475 kuni $ 84 200:4 543,00 + 0,22 (80 000 – 39 475)4 543,00 + 0,22 ($ 543,00 + 0,22 ($) sul on sarnase töö eest eelmise aasta maksudeklaratsioon, kasuta seda juhendina. Esmakordsed sõltumatud töövõtjad peavad kohaldatava maksude tasumise ajakava kindlaksmääramiseks hindama iga-aastast töötasu, kui teie hinnangul on liiga kõrge või liiga madal, saate oma 1040-ES hiljem uuesti esitada.
18
Lisage oma kalendrisse oma füüsilisest isikust ettevõtja maksu tasumise tähtpäevad. Maksate iga kvartali makse aastaringselt, seega tuleb makseid teha iga 3 kuu järel. Väljamaksed 2019. aastal teenitud tulude eest tuleb tasuda 15. aprillil 2019, juunil 2019, septembril 2019 ja jaanuaril 2020.