Bilanss on hetkeülevaade ettevõtte finantsseisundist mis tahes päeval. See on üksikasjalik dokument selle kohta, mida ettevõte omab, mida ta võlgneb ja kellele see raha kuulub. Ehkki on keeruline terminoloogia, taanduvad bilansid kolme numbri tasakaalustamisele: varade (väärtuslikud asjad), kohustuste (võla) summa ja omakapitali (omaniku õigus ettevõtte varadele).
1
Tea, et varad on kõik väärtuslikud, mis ettevõttele kuuluvad. Varad on väärtuslikud ressursid, mida te omate või kontrollite, alates sularahast ja tootmisseadmetest kuni ametiautoni. Loetlege veerus “Varad” iga vara ja selle väärtus. Kõige lihtsam on arvutada sularaha. Kui palju raha võiks teie ettevõte igal hetkel kulutada ilma laenu või krediitkaardita? Kirjutage see üles kui “Sularaha”. Vara debiteerimine suurendab seda, samas kui vara krediteerimine vähendab seda.
2
Arvutage, kui palju raha teie varud väärt on. Varud on teie toote koguvaru. Kui ma müün näiteks koeratoitu, oleks minu varu iga toidukott mu kauplustes. Arvutage välja, kui palju raha kulutasite igale laos olevale kaubale. Näiteks kui ostsin iga koti 5 dollari eest ja mul on laos 2000 kotti, on mu laovaru väärt 10 000 dollarit.
3
Arvutage oma varustuse väärtus. Teie ettevõtte kinnisvara, tootmisrajatised ja seadmed on teie ettevõtte jaoks olulised, kuid need võidakse müüa. Kui maksate endiselt hüpoteeki näiteks 200 000 dollari suuruse kinnisvara eest, loetleksite varade alla ikkagi 200 000 dollari suuruse kinnisvara. Samuti loetleksite hüpoteegi bilansis kohustuste jaotises. Kui maksite kõrgekvaliteedilise köögikombaini, ahju ja külmkapi eest 500 dollarit, märkige jaotise “seadmed” alla 5000 dollarit. Kui rendite oma seadmeid või ruumi ja ei saanud müüa, siis pole see vara.
4
Lisage kogu raha, mille olete võlgu, kui “Saadaolevat kontot”. Kui keegi on teile võlgu, võite seda nõuda varana, isegi kui te ei tea, millal teile tagasi makstakse. See on “nõutavad arved” või “A/R”, sest võite loota raha laekumisele. Kassapõhise või tekkepõhise bilansi loomiseks on kaks võimalust. Tekkepõhiselt registreerite oma sissetulekud teenuse osutamise ajal. Sel juhul peate võib-olla lisama hüvitise võlgade eest, mida ei pruugita maksta. Kui kasutate kassapõhist tulu, registreerite selle sissetuleku kohe, kui see laekub, nii et te ei vaja toetust. Näiteks kui klient esitab pankroti ja teate, et ta ei maksa teile, peate kui kasutate tekkepõhist raamatupidamist, tehke korrigeerimine. Näiteks loetleksite “Saadaolevad kontod 500 dollarit”, seejärel ütleksite otse selle alla “Kahtlaste kontode hüvitis” koos selgitusega sulgudes. Kui kasutate kassapõhist raamatupidamist, siis te ei teeks seda. peate oma bilansis muudatusi tegema.
5
Pange tähele investeeringute rahasummat. Kuigi sellele ei ole nii lihtne juurde pääseda kui sularahale, on kõik ettevõtte tehtud investeeringud vara. Kirjutage varana üles summa, mille olete oma investeeringu eest maksnud.
6
Kaaluge ettemakstud kulusid varana. Kui olete oma arved ette maksnud, olenemata sellest, kas ostsite oma koostisosad 6 kuuks hulgi või ostsite lennupiletid järgmise aasta kaubanduskonverentsiks, saate need varadena loetleda “ettemakstud kulude” all. Kuigi tavaliselt ei saa te neid müüa, kujutavad need endast raha, mida te ei pea uuesti kulutama, mis tähendab, et saate hiljem rohkem oma kasumist säästa. See kehtib peamiselt tekkepõhise raamatupidamise kohta kassaraamatupidamises, kulud loetlete juba niipea, kui sa maksad selle.
7
Tea, et isegi millegi osaline omamine muudab selle varaks. Peate loetlema varade, mis teile täielikult ei kuulu. Näiteks – kui ma ostan veoki väärtusega 60 000 dollarit, kuid võtsin selle eest tasumiseks 30 000 dollari suuruse laenu, pean ma selle veoki siiski 60 000 dollari väärtuses varana loetlema. See kehtib ka hüpoteeklaenude kohta – ükskõik kui palju raha, mida ma võlgnen veel 500 000 dollari suuruse tehase eest, on see tehas minu ettevõtte jaoks endiselt 500 000 dollari suurune vara.
8
Loetlege kõik oma varad bilansi ühel küljel ja lisage need kokku. See arv tähistab teie ettevõtte koguvara või kogu ettevõtte väärtust.
9
Mõistke, et vastutus esindab teie ettevõtte võlgu. Kohustused on ettevõtte kohustus maksta midagi või kellelegi tulevikus. See hõlmab krediitkaardivõlga, hüpoteegimakseid, ärikulusid, laene ja arveid. Vastutus on raha, mille kulutate oma ettevõtte varadele ja teenustele.
10
Tehke oma bilansis veerud lühi- ja pikaajaliste kohustuste kohta. Kiiresti tasumist vajavate võlgade eraldamine võlgadest, mis võivad oodata, aitab näidata teie ettevõtte stabiilsust. Kui võlgnete näiteks palju krediitkaardivõlga, peate leidma viisi, kuidas see enne 30-aastast hüpoteeki tasuda. Kui teil on vaja võlg tasuda ühe aasta jooksul, on see lühiajaline või “jooksev”. “vastutus. Kõik muu on pikaajaline.
11
Arvutage välja oma võlgnevused või võlad, mida võlgnete teistele ettevõtetele. Näiteks ostate regulaarselt ettevõttest koostisosi, kuid maksate need tagasi pärast toote müümist. Tavaliselt tuleb need tasuda ühe aasta jooksul ja seega on ” lühiajalised kohustused.”
12
Arvutage välja kõik laenud või hüpoteegid ja intressid. Üldjuhul on laen pikaajaline kohustus, kuid regulaarsed intressimaksed on lühiajalised. Kohustuseks ei märgi kogu laenu, vaid ainult summat, mille oled võlgu.
13
Märkige üles kõik kogunenud kulud, nagu maksud või arved. Need on tavaliselt kulud, mida teate, et peate tasuma, kuid mida pole veel tasutud. Sageli ekstrapoleeritakse see eelmiste aastate kuludest. Kui teate näiteks, et teie seadmed vajavad igal aastal hooldust ja remonti, saate selle tuleviku planeerimiseks kohe oma bilanssi märkida. Arved, kindlustus ja tulumaks on kõik võimalikud tekkepõhised kulud.
14
Loetlege oma varade kõrval kõik oma kohustused. Kui olete kõik võlad, kulud ja kohustused üles märkinud, märkige need oma bilanssi. Paljud ettevõtted panevad selle varade kõrvale, et saaksid neid kahte numbrit hõlpsasti võrrelda. #Lühendage oma praegune, pikaajaline ja kogukohustus. See on teie koguvastutus või iga võlg, mille teie ettevõte võlgneb. Olge vastutuse loetlemisel põhjalik – kui te äkki märkate, et jäite maksmata suur makse või võlg, võite teie ettevõtte rööpast välja viia, kui te ei ole ettevaatlik.
15
Omakapitali leidmiseks lahutage oma varadest oma kohustus. Aktsiakapital näitab, kui palju ettevõte on väärt, kui ta müüks iga vara ja maksaks tagasi kõik võlad. Omakapital on see, kui palju raha teeniksite, kui müüksite ettevõtte selle täpse maksumusega. Kui omakapital on negatiivne (kohustusi rohkem kui varasid), on ettevõte võlgu.Näide: ostsin 200 000 dollari väärtuses maja ja maksin selle eest 25 000 dollarit ette. . Võtan laenu 175 000 dollarit. Võiksin koostada bilansi, et määrata kindlaks minu kodukapital: varad: maja, 200 000 dollarit Kohustus: hüpoteek, 175 000 dollarit. Kodukapital: varad – kohustus = 25 000 dollarit.
16
Pidage meeles, et varad on ALATI võrdsed kohustuste ja omakapitaliga. See on raamatupidamise raudne reegel: varad = kohustused + omakapital. Seetõttu on see bilanss – sest mõlemad pooled on alati tasakaalus. Seega, kui üks pool tõuseb, tõuseb ka teine. Näiteks kui mu ettevõte saab maksudeklaratsiooniks 2500 dollarit ja ma ei ole selle tõttu enam võlgu, siis mu omakapital tõusis lihtsalt 2500 dollari võrra. Nii püsib leht “tasakaalus”.
17
Arvutage “praegune suhtarv”, et teha kindlaks, kui palju raha saab ettevõte kasvuks säästa. Selleks jagage käibevara lühiajalise kohustusega. See tagastab arvu, tavaliselt vahemikus 0,5 kuni 2, mis näitab, kui palju varuvarasid on ettevõttel kasvamiseks või võlgade tagasimaksmiseks. Üldiselt on praegune suhtarv üle 1,5 hea eesmärk. Kui see suhtarv on alla 1, kulutab ettevõte lühiajalistele võlgadele rohkem raha, kui on varasid säästnud. Kui minu koeratoiduettevõttel on varasid 20 000 dollarit ja võlg on 10 000 dollarit kohustuste puhul oleks minu praegune suhtarv 2. See tähendab, et mul on kaks korda rohkem raha, mida saaksin kulutada, kui võlgu. Pidage siiski meeles, et mitte kõiki varasid ei ole lihtne sularahaks konverteerida.
18
Arvutage “kiirsuhe”, et määrata ettevõtte rahandus, kui see lõpetas müügi. Kuna varusid müüakse sageli väärtpaberihinnast erineva hinnaga (näiteks 50% allahindlusega müügi korral), võib see teie varasid paisutada ja muuta ettevõtte omast tugevamaks. Kiirmäär lahutab varadest laoseisu ja jagab selle arvu jooksva kohustusega. Kiirsuhtarvust on abi ettevõtte seisundi kindlaksmääramisel, mille müüginumbrid võivad olenevalt praegustest suundumustest kõikuda (nt moe- või muusikamüüjad). Tervetel ettevõtetel on kiirkoefitsient on suurem kui üks. Kui minu koeratoiduettevõttel on 20 000 dollarit vara, kuid 5000 dollarit nendest varadest moodustab kibbi prognoositav müük, siis eeldan, et mul on varasid vaid 15 000 dollarit. Seejärel saaksin kiirsuhte leidmiseks jagada oma kogukohustusega.
19
Uuenda oma bilanssi 1-4 korda aastas. Bilanss annab ülevaate teie ettevõtte finantsseisundist ja kuigi see võib aidata valmistuda tulevikuks, ei ennusta see seda. Sageli peavad teil olema täpsed bilansid, mis aitavad teil hallata võlgu, muuta varasid kasvuks ja näha finantsprobleeme tuvastada enne, kui need muutuvad haldamiseks liiga suureks. Tavaliselt koostavad ettevõtted kvartalibilansi – või iga 3 kuu järel.