Selles artiklis õpid koostama nii laiaulatuslikku käibekapitali eelarvet kui ka rahavoogude eelarvet, viimast otsemeetodil. Üldjuhul on käibekapital defineeritud kui käibevara, millest on maha arvatud lühiajalised kohustused. American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) raamatupidamispõhimõtete nõukogu (APB) aga laiendas oma arvamuses nr 3 vahendite mõiste ulatust käibekapitalilt ettevõtte kõikidele finantsressurssidele. Sellised tehingud, nagu hüpoteegi andmine tehase ja/või kinnisvara soetamiseks, võimaluse korral sularaha sissemaksega, kuuluksid seega nende käibekapitali aruande määratlusse, samas kui selle artikli eesmärk on pigem koostada siseeelarve. Sellegipoolest on laiem määratlus kasulik, kuna see hõlmab suuri tehinguid, mis muidu võiksid olla huvitatud isikute (nt pankurid ja investorid) eest varjatud, kuna see on äriplaani osana esitatav sisedokument.
1
Avage Excelis uus töövihik töölaualt, dokist või Microsofti kaustas olevast rakenduste kaustast. Topeltklõpsake Excelil (kas roheline X dokis või rakenduse pealkiri kaustas) ja valige Fail Uus töövihik.
2
Seadistage jaotises Eelistused üldiselt R1C1 väärtuseks märkimata või Väljas; jaotises Lint määrake lindile märgistatud või sees; ja menüüs Vaade määrake Näita valemiriba vaikimisi olekuks märgitud või Sees.
3
Klõpsake vasakpoolses ülanurgas 1. rea numbri 1 kohal ja veerust A vasakul. Seda tehes valitakse kogu tööleht. Vormindage lahtrite arv kümnendkohtadeni 0, kuvage koma. Vorminda lahtrid Fondi suurus 9, 10 või 12, paksus kirjas. Värvige lahtrid kõige heledamaks taevasiniseks. Pange töölehel pealkirjaks “BudgetWrkgCapital” ja salvestage töövihik nimega “BudgWkgCap” sobivasse kausta, näiteks “Selgitatud artiklid”.
4
Valige veerud A:C ja Format Column Width 0,3″; valige veerg D ja Format Column Width 4,2″, valige veerg E:F ja Format Column Width 1,75″ ja Format Cells Number Kohandatud $#,###;$(#, ###);0 $
5
Sisestage väljavõtte päis veergu E:
6
Sisestage (summad tuhandetes) lahtrisse F1 (kui see on asjakohane) ja vormindage lahtrite joonduskeskus
7
Sisestage ettevõtte nimi lahtrisse A2: XYZ Corporation
8
Sisestage lahtrisse A3: Käibekapitali eelarve – laialt määratletud
9
Sisestage lahtrisse A4: aasta kohta, mis lõppes 31. detsembril 2015 (või vastavalt jooksval eelarveaastal).
10
Sisestage ridade pealkirjad ja summad
11
Sisestage lahtrisse B6: raha annavad: ja Format Cells, Font paksus kirjas ja allajoonitud Sisestage lahtrisse C8: OperationsEnter lahtrisse C9: PuhastuluSisestage lahtrisse C10: pluss mahaarvamised, mis ei nõua käibekapitali Sisestage lahtrisse D11: AmortisatsioonSisestage lahtrisse D12: Patentide amortisatsioon Sisestage lahtrisse D13: seadmete müügikaotus Sisestage lahtrisse F9: 153000Sisestage lahtrisse E11: 110000Sisestage lahtrisse E12: 25000Sisestage lahtrisse E13: 4000 ja vormindage lahtrid Piirjoone allakriipsutus Sisestage lahtrisse F13(E)1 valem (, tulemus = 139 000 dollarit) ja Format Cells Border allakriipsutus Sisestage lahtrisse F14: valem =SUM(F9:F13) (, tulemus = 292 000 $) Sisestage lahtrisse C15: vähem summasid, mis ei anna käibekapitali: sisestage lahtrisse D16: fondi tulude vähenemine. lahtrisse D17: võlakirja lisatasu amortisatsioon Sisestage lahtrisse C18: Operationsilt kogusumma Sisestage lahtrisse E16: -14000Sisestage lahtrisse E17: -1000 ja Format Cells Border allakriipsutage Sisestage lahtrisse F17: valem =SUM(E16:E17) ja Format Cells Border allakriipsutamine (, tulemus = 15 000 $)Ent er lahtrisse F18: valem =SUM(F14:F17) (, tulemus = 277 000 $) Sisestage lahtrisse C19: võlgnevuste ja muude jooksvate kohustuste kavandatud suurenemine Sisestage lahtrisse F19: 220 000Sisestage lahtrisse C20: müüdavad seadmed Sisestage lahtrisse F20 : 6000Sisestage lahtrisse C21: väljastatav pikaajaline hüpoteegi teatis. Sisestage lahtrisse F21: 500 000 ja vormindage lahtrite piir TOKSELT allajoonitud ja paksus kirjas (, tulemus = 1 003 000 $)
12
Sisestage lahtrisse B24: raha rakendatakse: ja vormindatakse lahtrid rasvases kirjas Sisestage lahtrisse C25: Dividendimakse Sisestage lahtrisse C26: Hoone ja seadmete ostmine Sisestage lahtrisse C27: Maksed uppumisfondi Sisestage lahtrisse C28: saadaolevate arvete suurenemineSisestage lahtrisse C29: Kaubavarude suurenemine Sisestage lahtrisse C30: sularaha ja ettemakstud kulude suurenemine. Sisestage lahtrisse F25: 72000Sisestage lahtrisse F26: 520000Sisestage lahtrisse F27: 11000Sisestage lahtrisse F28: 110000Sisestage lahtrisse F20: 0Sisestage lahtrisse F200:0Sisestage:26mat Lahtrid allakriipsutavad Sisestage lahtrisse B31: rakendatavad vahendid kokku Sisestage lahtrisse F31: valem, =SUM(F25:F30) ja vormindage lahtrite ääris TOPPELT allajoonitud ja paksus kirjas (, tulemus = 1 003 000 $) Teie käibekapitali eelarve peaks sarnanema siin kujutatuga, kui kannad kanaarikollast kõigile rakkudele.
13
Nimetage järgmine töölehe vahekaart CashFlowsBudget
14
Valige veerud A:B ja Vorminda veeru laius, 0,3″
15
Valige veerg C ja Vorminda veeru laius 4″
16
Sisestage lahtrisse A1: rahavoogude eelarve, XYZ Corporation
17
Sisestage lahtrisse A2: 31. detsembril 2015 lõppenud aasta kohta (või vastavalt jooksval eelarveaastal)
18
Sisestage lahtrisse E1: (000) ja vormindage lahtrite joonduskeskus
19
Valige veerud D:E ja Format Cells Number Kohandatud $#,###;$(#,###);$0
20
Sisestage reakirjed ja summad Sisestage lahtrisse A4: rahavood, mida kasutatakse tegevustes (alates) ja vormindage lahtrid paksus kirjas. Sisestage lahtrisse B5: sularahalaekumised klientidelt Sisestage lahtrisse B6: tarnijatele ja töötajatele makstud raha Sisestage lahtrisse B7: võrdub: Toimingutest genereeritud raha Sisesta lahtrisse D5: 10000Sisesta lahtrisse D6: -2500 ja vorminda lahtrid. Äärise allakriipsutus Sisestage lahtrisse C10: netorahavood äritegevusest. Sisestage lahtrisse D8: -2100 sisestage lahtrisse D9: -2600 ja vormindage lahtrid. E10: valem =SUM(E7:E9)
21
Sisestage lahtrisse A12: investeerimistegevuses kasutatavad rahavood ja vormindage lahtrid paksus kirjas Sisestage lahtrisse B13: müüdavad seadmed. Sisestage lahtrisse B14: dividendilaekumised. lahtrisse D14: 3000 ja vormindage lahtripiire allakriipsutus. Sisestage lahtrisse E15: valem =SUM(D13:D14)
22
Sisestage lahtrisse A17: rahavood, mida kasutatakse (finantseerimistegevusest) ja vormindage lahtrid paksus Sisestage lahtrisse B18: dividendimaksedSisestage lahtrisse C19: rahavood finantseerimistegevusest. Sisestage lahtrisse D18: -2800 ja vormindage lahtrid. E19: valem =D18
23
Sisestage lahtrisse A21: planeeritud raha ja raha ekvivalentide netokasv. Sisestage lahtrisse E21: valem =SUM(E10:E20)
24
Sisestage lahtrisse A22: raha ja raha ekvivalendid, eelarve planeerimise aasta algus Sisestage lahtrisse E22: 1150
25
Sisestage lahtrisse A23: raha ja raha ekvivalendid, eelarve planeerimise aasta lõpp. Sisestage lahtrisse E23: valem =SUM(E21:E22) ja vormindage lahtrid paksus kirjas ja TOPELSE allajoonitud äärisega. Teie rahavoogude eelarve peaks sarnanema siin kujutatuga, kui rakendate kõikidele lahtritele helesinist.
26
Kasutage selle õpetuse jätkamisel abiartikleid: vaadake artiklit Kuidas teha finantsnäitajate ühist suhte analüüsi, et näha loendit artiklitest, mis on seotud Exceli, geomeetria ja/või trigonomeetria, diagrammide/diagrammide ja algebralise formuleerimisega. graafikuid, võite klõpsata ka valikul Kategooria:Microsoft Exceli kujutised, Kategooria:Matemaatika, Kategooria:Arvutustabelid või Kategooria:Graafika, et vaadata paljusid Exceli töölehti ja diagramme, kus trigonomeetria, geomeetria ja arvutus on muudetud kunstiks, või klõpsake lihtsalt kategooria, nagu see kuvatakse selle lehe ülemises paremas valges osas või lehe vasakus alanurgas.