Bilanss on majandusüksuse, kas ettevõtte või üksikisiku, finantsülevaade mis tahes kuupäeval. “Saldo” tuleb varade aruandlusest ja seejärel nende varade tasakaalustamisest nende ostmiseks kasutatud kohustuste ja omakapitaliga. Ettevõtted peavad koostama bilansid, et analüüsida ettevõtte finantsseisundit ning järgida oma kvartali- või aastaaruandeid. Kuigi raamatupidamisega mitte kursis olevale inimesele võib see tunduda teise keelena, on bilanssi suhteliselt lihtne koostada. Kasutage järgmist juhendit oma leibkonna eelarve jaoks isikliku või ettevõtte bilansi koostamiseks.
1
Valige oma bilansi kuupäev. Ettevõtted peavad igal aastal esitama oma bilansi teatud kuupäeval või kuupäevadel. Üksikisikuna on teil aga palju rohkem vabadust oma kohtingut valida. Lihtsalt veenduge, et teie võlgade ja varade jaoks kogutavad summad pärinevad kõik samast kuupäevast. Märkige see kuupäev oma bilansi ülaossa, et seda teile meelde tuletada ja et saaksite hiljem oma bilansi juurde tagasi pöörduda. Korrapärasuse huvides võite valida, kas koostate bilansi kalendriaasta lõpus või kaks korda aastas aadressil määratud kuupäev. See võimaldab teil jälgida oma netoväärtuse kasvu igal aastal.
2
Koguge kokku oma finantsteave. Teil on vaja andmeid oma varade ja võlgade kohta. Veenduge, et teil oleksid viimased pangakonto väljavõtted, võlgnetavate laenude saldo ja investeeringute praegune turuväärtus. Samuti peate ligikaudselt hindama teile kuuluvate väärtuslike varade, sealhulgas teie kodu, autode ja väärtuslike ehete või majapidamisesemete edasimüügiväärtust. Üldiselt loetlege kõik teile kuuluvad väärtuslikud esemed, millele võiksite ostja leida ja mida et ostja võib kauba eest maksta. Seda saab kindlaks teha, uurides sarnaste kaupade hiljutisi müüke ja märkides müügihinda. Seda nimetatakse turuväärtuseks. Mõnel juhul peate võib-olla hankima suuremate ja väärtuslikumate varade sertifitseeritud hinnangu.
3
Seadistage oma bilanss. Erinevalt ettevõtte bilansist, mis järgib eelseadistatud valemit, võib isiklik bilanss järgida mis tahes tüüpi organisatsiooni. Üldiselt on siiski hea mõte alustada arvutustabeli või paberi kahe rea või veeru korraldamisest, millest üks on varade ja teine kohustuste (võlgade) jaoks. Saate seda teha käsitsi või kasutada arvutis olevat tabelarvutusprogrammi. Isikliku bilansi koostamiseks on olemas ka eelnevalt valmistatud mallid ja redigeeritavad võrgufailid. Proovige Google’ist otsida “isikliku bilansi mall” ja kuvatakse mitu valikut. Bilansi suuruse üle otsustades teadke, et teie varad ja kohustused on loetletud kategooriate, mitte üksikute üksuste kaupa. Nii et kui teil on palju väärtuslikke majapidamistarbeid, siis teadke, et need kombineeritakse ja kantakse teie bilansis ühele reale. Üldjuhul ei tohiks bilanss olla pikem kui üks lehekülg.
4
Loetlege oma varad. Esimesse veergu või rida loetlege oma varakategooriad ja nende väärtused. Nende hulka kuuluvad nii finantsvarad kui ka “kõvad” varad, nagu autod ja väärisesemed. Nende varade loetlemiseks võib olla vaja muid tabeleid, milles saate iga kategooria üksikud varad summeerida. Näiteks kui teil on rohkem kui üks auto, ühendaksite oma autode turuväärtuse ja loetleksite selle bilansis lihtsalt kui “autod”. Nende varade summa on teie koguvara. Kaasake bilansi koostamisel järgmised varad: sularaha ja konto väärtused pangas (sealhulgas tšeki-, säästu-, rahaturu- ja hoiusertifikaatide kontod) investeeringud (sh aktsiad, kinnisvara, investeerimisfondid, kolledži säästukontod) kogu võlgnetav raha teile (nagu isiklik laen sõbrale)Teie kodu(de) edasimüügiväärtus;Teie sõiduki(te) edasimüügiväärtus;Isikliku vara (nagu ehted ja mööbel) edasimüügiväärtus
5
Loetlege oma kohustused. Teises veerus või real loetlege oma kohustused ja nende väärtus. Need viitavad teie võlgadele. Täpsemalt võivad kohustused hõlmata järgmist: õppelaenud autolaenud (mida te praegu võlgnete) krediitkaardivõlg (see hõlmab praegu tekkinud võlga, isegi kui kavatsete selle oma aruandekuu lõpus tasuda) hüpoteeklaenu jääk kõigi muude isiklike laenude saldo. (sellest kuust tasumata arved) Järgmisel aastal tasumisele kuuluvad maksud või eeldatavad maksud (sellel maksuaastal)
6
Tehke oma varad ja kohustused kokku. Oma netoväärtusest täpse pildi saamiseks alustage bilansi allosas olevate veergude või ridade koguvara ja kohustuste koguarvu saamiseks. Siinkohal kontrollige, kas te pole kummastki kategooriast midagi välja jätnud.
7
Lahutage oma koguvarast kogu kohustused. See annab teile oma netoväärtuse. See tähistab kõige selle koguväärtust, mis teile tegelikult kuulub. Teie netoväärtus suureneb, kui teie varad suurenevad ja kohustused vähenevad. Kasutage oma bilanssi oma rahaliste vahendite eelarvestamiseks ja suurema netoväärtuse saavutamiseks. Hoidke oma bilanssi ajakohastatud, et jälgida oma edusamme oma finantseesmärkide suunas. Proovige vähemalt kaks korda aastas ümber arvutada. See aitab teil nii-öelda suurt pilti näha.
8
Saage aru bilansi põhitõdedest. Esiteks tea, et bilanss peab alati tasakaalus olema. See tähendab, et lõppkokkuvõttes peab koguvara võrduma kohustuste kogusummaga pluss omakapital. Teisisõnu, omakapital peab võrduma koguvarade ja kogukohustuste vahega (Assets – Passiva). Aktsiakapital teenib sama eesmärki netoväärtusega isiklikus bilansis. Tavaliselt peavad ettevõtted koostama bilansid iga-aastase aruandluse osana, kuid neil võib olla vaja ka bilansi, mis on ette valmistatud potentsiaalsete laenuandjate või investorite näitamiseks.
9
Vormindage oma bilanss. Vasakpoolses veerus loetlete varad. Parempoolses veerus loetlete oma kohustused ülaosas ja omakapitali selle all. Samuti saate loetleda kogu teabe ühes veerus, kus varad, kohustused ja omakapital on ülalt alla selles järjekorras. Kõik ametlikud äribilansid järgivad sama vormingut. Proovige Google’ist otsida “bilansi mall”, et leida allalaaditav või prinditav bilanss, mille saate täita oma finantsteabega. Saate luua ka arvutustabeliprogrammi abil oma. Lisaks loovad mõned raamatupidamisprogrammid teie ettevõtte jaoks bilansid, kui olete otsustanud neisse investeerida.
10
Koguge oma finantsteavet. Bilansi koostamiseks peavad teil olema oma varade hetkeväärtused, sealhulgas kontojäägid, sularahajääk, varude väärtus ning investeeringute, maa, seadmete ja muude varade turuväärtus. Samuti peate koguma kõik oma kohustuste saldod, sealhulgas kõik võlgnetavad palgad, laenujäägid ning tarnijatele ja kommunaalettevõtetele võlgnetavad summad. Omakapitali jaoks peate lisama kogu omanike või investorite poolt ettevõttesse panustatud raha ja jaotamata kasumi (ettevõttesse reinvesteeritud kasumi). Suure osa sellest teabest võib leida varasematest finantsaruannetest ja ettevõtte pearaamatust. Pidage meeles, et see teave peab pärinema täpselt samast kuupäevast. Näiteks 31. detsembri bilansis on kõik saldod selle päeva äritegevuse lõpuni.
11
Salvestage oma vara. Varad on teie ettevõtte ressursid. Nende hulka kuuluvad sularaha, saadaolevad arved, inventar, maa, hooned, seadmed ja palju muud. Need salvestatakse teie sirgjoonelise bilansi ülaossa või veeruga bilansi vasakule küljele. Salastatud bilansis jaotatakse varad järgmistesse kategooriatesse: Käibevara. See hõlmab sularaha (mis tahes raha pangakontodel), saadaolevaid arveid (teile võlgnevat raha), kontoritarbeid, inventari (isegi mittetäielikud esemed), väärtpabereid (aktsiad ja võlakirjad), ettemakstud kulusid (nt ettemakstud üür või kommunaalkulud) ja kõike, mida oodatakse. aasta jooksul kätte saada või ära kasutada.Põhivara. Need varad, mida nimetatakse ka pikaajalisteks varadeks, on ettevõttele kuuluvad tulu toovad esemed, sealhulgas maa, hooned, masinad, sõidukid, mööbel ja mis tahes muud objektid, mis eeldatavasti kestavad kauem kui aasta. Tuleks lahutada kulum. nendest varadest, et saaksite nende väärtusest täpse pildi. See vähendab varade ülehindamist. Lisateabe saamiseks vaadake, kuidas arvutada põhivara amortisatsiooni.
12
Pange kirja oma kohustused. Kohustused on teie ettevõtte võlad. Nende hulka kuuluvad võlgnetavad palgad, laenumaksed ja võlgnevused. Need kirjendatakse kas varade alla või bilansi paremal poolel, olenevalt sellest, millist bilansi stiili te kasutate. Need on jagatud kahte kategooriasse: lühiajalised kohustused. Need tuleb tasuda järgmise aasta jooksul, näiteks võlgnevused (tarnijatele või teistele ettevõtetele), maksud ja palgafond. See võib hõlmata ka seda osa pikaajalisest võlast, mis tuleb tasuda järgmise aasta jooksul. Pikaajalised kohustused. See hõlmab laene, hüpoteeke ja liisinguid, mis makstakse tagasi rohkem kui ühe aasta jooksul alates bilansikuupäevast.
13
Registreerige oma aktsiakapital. Omakapital on see, kui palju omanikud või aktsionärid on ettevõttesse investeerinud. See hõlmab ka jaotamata kasumit ehk puhaskasumit, mida hoitakse ettevõttes. Need kajastatakse kohustuste all, olenemata sellest, millist bilansivormingut kasutate.
14
Teie kategooriad kokku. Iga suurema kategooria (varad, kohustused ja omakapital) allosas liidage kõik reaüksused, et saada kogusumma. Kasutage bilansivõrrandit (Varad = Kohustused + Omakapital), et kontrollida, kas teie summad on tasakaalus. Kui nad seda ei tee, tähendab see, et olete mõne oma bilansi osa kahe silma vahele jätnud või esitanud selle valesti. Minge tagasi ja kontrollige, kas leiate oma vea. Mõnel juhul võite olla ebakindel, mida olete ettevõttesse panustanud või säilitanud. Sellistel juhtudel lihtsalt lahutage varadest kohustused, et saada omaniku omakapital.
15
Analüüsige oma bilanssi. Kui teil on täidetud bilanss, saate seda analüüsida, et määrata kindlaks teatud olulised mõõdikud, mis mõõdavad teie ettevõtte finantsseisundit. Täpsemalt, selle teabe põhjal saab arvutada neli lihtsat suhtarvu: praegune suhtarv on ligikaudne ettevõtte suutlikkus maksta oma praeguseid võlgu. Leia jooksev suhtarv, jagades käibevara lühiajaliste kohustustega. Väärtused üle 1 loetakse tugevamaks ja alla 1 nõrgaks. Kiirsuhe ehk “happetest” määrab ettevõtte suutlikkuse tasuda oma jooksvaid kohustusi kõige likviidsemate varadega. See leitakse, lahutades ettevõtte varud selle raha ja raha ekvivalentide summast ning jagades selle kogusumma ettevõtte jooksvate kohustuste kogusummaga. Üldiselt peetakse tulemusi vahemikus 0,5 kuni 1 tervena. Võlgade väärtuse suhe analüüsib ettevõtte sõltuvust laenust. See näitaja arvutatakse omakapitali jagamisel kohustuste kogusummaga. Teoreetiliselt ei ole siin ükski tulemus parem ega halvem, kuid kõrgema võlasuhtega ettevõtet võib pidada liigselt laenufinantseerimisest sõltuvaks. Fikseeritud väärtuse suhtarv määrab, kui palju on ettevõte oma raha materiaalsesse varasse investeerinud. . See arvutatakse kogu põhivara jagamisel omakapitaliga. Madal suhtarv tähendab väiksemat investeeringut põhivarasse ja seega väiksemat riski ettevõtte ebaõnnestumise ja likvideerimise korral.