Kui teil on tavapood, on käibemaks suhteliselt lihtne – kogute riigi ja kohaliku müügimaksu seal, kus teie pood asub. Kui teil on aga veebipood, siis see, kas peate internetis müügimaksu koguma, sõltub nii teie kui ka kliendi asukohast. Internetis müügimaksu kogumiseks peate esmalt kindlaks määrama osariigid, kus olete müügimaksu tasuma, ja seejärel värskendama oma väljamakseprotsessi, et müügimakse kogutaks nendes osariikides elavatelt klientidelt.
1
Määrake oma müügimaksu seos. Interneti-kaupmehena peate üldjuhul koguma müügimaksu igas osariigis, kus teie ettevõte on füüsiliselt kohal, sealhulgas kauplus, kontor või ladu. Seda füüsilist kohalolekut nimetatakse juriidilises mõttes teie “seoseks”. Füüsiline kohalolek hõlmab teie ettevõtte aspekte, mis otseselt müügis ei osale, näiteks halduskontorid.Kui te pole kindel, kas kvalifitseerute füüsiliseks kohalolekuks osariigis võtke kindlasti ühendust selle osariigi maksu- või maksuametiga. Mõnes osariigis, nagu New Hampshire’is ja Oregonis, ei ole osariigi müügimaksu. Isegi kui teie ettevõte asub ühes neist osariikidest, võite olla vastutav müügimaksu kogumise eest teistes osariikides, kui teil on seal füüsiline kohalolek. Näiteks kui teie ettevõtte peakontor asub Oregonis, kuid teil on piirkondlik jaotus Pennsylvanias asuvas laos, et levitada riigi idaosas ostetud tooteid, peate võib-olla koguma müügimaksu Pennsylvania elanikelt. Müügimaksud kehtivad ainult klientidele, kes samuti elavad selles kohas või saadavad kaubad sinna. See tähendab, et teie müügimaksukohustus võib erineda, kui teil on klient, kes ostab midagi ühes osariigis, kus teil pole ühendust, kuid kes soovib, et see tarnitaks teise osariiki, kus te seda teete. Samuti võib teie müügimaksukohustus erineda olenevalt selle kohta, kas kogute müügimakse oma “koduosariigis” (osariigis, kus te elate või kus asub teie ettevõtte peakontor) või kogute müügimaksu osariigivälise ettevõttena, millel on juhtumisi selles osariigis seos. .
2
Võtke ühendust vastava maksuhalduriga. Kui olete kindlaks määranud osariigid, kus peate müügimaksu koguma, peate võtma ühendust selle osariigi käibemaksuosakonnaga, et teada saada, millised määrad ja maksuvabastused kehtivad ning kuidas saate deklaratsioone esitada. Müügimaksuga tegeleb tavaliselt riigi tulude osakond. Iga osariigi müügimaksu kohta saate lisateavet, külastades selle osariigi tulude osakonna veebisaiti. Samuti võite leida teavet müügimaksu kohta, kui külastate veebisaiti, mida haldab kaubandusministeerium või sarnased osariigi valitsusasutused, mis teenindavad väikeseid ettevõtteid. ettevõtted. Föderaalse väikeettevõtete assotsiatsiooni (SBA) veebisaidil on riigi tuluosakondade linkide loend, mida saate ka kasutada.
3
Esitage loa taotlus. Igal osariigil on oma vorm, mille peate müügimaksu loa saamiseks täitma ja esitama vastavale asutusele. Mõnes osariigis on müügimaksu kogumine ilma asjakohase loata ebaseaduslik. Rakendus nõuab, et esitaksite teavet oma ettevõtte kohta, sealhulgas selle juriidilise nime ja postiaadressi, samuti teie ettevõtte asjade haldamise eest vastutava kontaktisiku nime ja telefoninumbri. müügimaks.Tavaliselt on teil võimalus kas printida vorm täitmiseks ja postiga saatmiseks või täita taotlus veebis ja esitada see elektrooniliselt.Kui esitate selle veebis, töödeldakse teie taotlust kiiremini, kuna te ei pea ootama post.Ükskõik millise meetodi valite, veenduge, et teeksite enne taotluse esitamist oma äridokumentide jaoks vähemalt ühe koopia.Mõned osariigid võivad taotluse menetlemise kulude katmiseks nõuda väikest tasu, tavaliselt umbes 20 dollarit.Pärast Kui taotlust töödeldakse, saate oma müügimaksu loa või litsentsi posti teel koos teabega selle kohta, millal ja kuidas peate deklaratsiooni esitama. Pidage meeles, et nt osariikides võivad olla märkimisväärselt erinevad maksegraafikud ja aruandlusmeetodid, nii et kui kogute müügimaksu mitme erineva osariigi kohta, lugege hoolikalt iga osariigi teavet.
4
Olge kursis juriidiliste nõuetega. E-kaubandus kasvab ja selle valdkonna seadused võivad kiiresti muutuda. Osariigid võivad kehtestada oma õigusaktid, mis mõjutavad teie maksukohustust, või föderaalvalitsus võib kehtestada õigusakte, mis kontrollivad müügimaksu kogumist kõigis 50 osariigis. Enamikus osariikides kehtivad nn Amazoni seadused, mis nõuavad suurtelt veebijaemüüjatelt müügimaksu kogumist sõltumata kas nad on osariigis füüsiliselt kohal.Kuid kui teie aastakäive on alla 1 miljoni dollari, on teie ettevõte tavaliselt nendest nõuetest vabastatud. Kaalutud föderaalseadustes on samasugused erandid väikeettevõtetele, kes müüvad tooteid ja teenuseid veebis.
5
Kaaluge ostukorvi teenuse kasutamist. Paljud ostukorviteenused arvutavad automaatselt müügimaksu ja koguvad selle vajaduse korral sisse teabe põhjal, mille olete oma ettevõtte füüsilise asukoha kohta juba esitanud. Kuigi see võib säästa palju aega ja vaeva, pidage meeles, et need teenused ikka ei asenda loataotluste täitmist osariikides, kus peate koguma ja maksma müügimaksu. Kui kasutate ostukorviteenust, kontrollige regulaarselt, kas teil on müügimaksuload kõigis osariikides mida teie teenus kogub teie veebiklientidelt müügimaksu. Ostukorvi teenused järgivad tavaliselt käibemaksumäärasid osariikides, mille eest peaksite müügimaksu koguma, nii et te ei pea sellega sammu pidama need määrad ja kohandage neid käsitsi, kui need muutuvad.
6
Otsige müügimaksuteavet oma kassaseadetest. Igal e-kaubanduse hostil või veebisaidi koostajal on oma kassaprogramm ja -protseduurid, kuid üldiselt peaksite oma konto seadetes leidma maksukirje. Kui kasutate mitut veebituruplatsi, peate igasse kohta lisama käibemaksuteabe. kasutatavatest teenustest.Kui olete osariigis kohustatud koguma müügimaksu, peaksite sisestama teabe oma kassaseadetesse isegi siis, kui teil pole sellest osariigist varem klienti olnud ja te ei arva, et teil seda kunagi tehakse. .Pidage meeles, et mõned osariigid nõuavad täidetud deklaratsiooni esitamist isegi siis, kui te pole antud aruandeperioodi jooksul müügimaksu kogunud.
7
Sisesta tarneteave. Konto seadetes säilitatav teave oma ettevõtte aadresside ja klientide kaupa tarnitavate asukohtade kohta aitab määrata osariigid, mille eest peate müügimaksu koguma. Iga kord, kui lisate uue piirkondliku turustuskeskuse või lao, peaksite oma tarnekontot värskendama. Pidage meeles, et ladu või jaotuskeskust võib pidada selles osariigis füüsiliseks kohalolekuks isegi siis, kui üürite pinda ainult asukohas, mida kasutavad paljud erinevad Interneti-jaemüüjad.
8
Lisage või muutke müügimaksuteavet. Kui te ei kasuta maksumäärade automaatseks arvutamiseks ostukorviteenust, peate selle teabe üles otsima ja oma veebisaidi konto seadete abil käsitsi sisestama. Ärge unustage sisestada kohalikku müügimaksu kohtades, kus teie ettevõtte peakontor, kontorid või laod asuvad konkreetselt.Kui keegi sellest linnast või maakonnast juhtub teie käest midagi ostma, peate koguma ka kohalikke makse, justnagu siis, kui ta astuks füüsilisse poodi ja ostis need tooted.Tavaliselt peate seda tegema. märkige, kas riik on teie maksustamise seisukohalt “koduriik”. Samuti võidakse teilt nõuda riigi käibemaksu liigi liigitamist – kas päritolu- või sihtkohapõhine. Pidage meeles, et võite vastutada ka rahvusvahelise müügimaksu, sealhulgas käibemaksu (KM) kogumise eest. klientidele Euroopa Liidus. Kui saadate tooteid välismaale, võiksite võtta ühendust rahvusvahelise äriadvokaadiga, et hinnata oma rahvusvahelist maksukohustust.
9
Vajadusel korrake protsessi. Kui seadistate oma veebisaidi müügimaksu kogumiseks käsitsi, peate tavaliselt esitama enamiku sama tüüpi teabe iga osariigi või paikkonna kohta, kust soovite müügimaksu koguda. Kontrollige iga osariigi või paikkonna määrasid, veenduge, et sisestaksite õige määra. Pidage meeles, et tõenäoliselt peate oma koduriigis müügilt koguma vähemalt müügimaksu. Kui teil on laod või turustuskeskused teistes osariikides, peate tavaliselt ka seal müügimaksu koguma. Kui teil on kaugtöötajaid, kes elavad ja töötavad teistes osariikides, võib müügimaksukohustuse tekkimiseks piisata ka nende viibimisest teises osariigis. soovite enne teabe sisestamist luua arvutustabeli, et saaksite veenduda, et teil on kõik õiged hinnad ja et olete lisanud iga konto jaoks kõik vajalikud osariigid või piirkonnad, eriti kui müüte mitme erineva platvormi või turu kaudu.
10
Kaaluge maksukogumisteenuse tellimist. Eelkõige siis, kui müüte kaupu või teenuseid mitmel erineval platvormil või turuplatsil, võiksite avada konto maksukogumisteenusega, mis koondab kogu müügimaksuteabe ühte kohta. Müügimaksu kogumise teenused säästavad teid ka vaevast. arvutustabelite loomiseks või muul viisil maksumäärade teabe koostamiseks, sealhulgas maksuvabastuste uurimiseks ja määrade muutustega kursis hoidmiseks. Mõned maksukogumisteenused loovad ja esitavad teie eest isegi aruandeid. Kuigi tavaliselt peate esmalt esitama loataotluse ise.
11
Kogutud müügimaks kokku. Jälgige oma kalendris oma müügimaksu tähtaegu ja pääsete juurde oma kontodele mis tahes platvormidel või kanalitel, mille kaudu müüte kaupu või teenuseid, et leida müügimaksud, mida olete iga osariigi klientidelt kogunud. Pidage meeles, et mõned osariigid võivad nõuavad igakuist tulu, samas kui teised ootavad kvartali või isegi aasta tootlust. Deklaratsioonide esitamise sagedus võib sõltuda teie müügimahust.Kui te pole müügimaksu kogumise teenust tellinud, peate selle teabe ise jälgimiseks looma arvutustabeli.Kontrollige igalt poolt olek, et määrata, kui palju teavet peate koguma. Mõned osariigid nõuavad, et arvestaksite osariigis iga maakonna või maksupiirkonna kohta kogutud müügimaksu.
12
Täitke nõutud tagastus. Mõned osariigid nõuavad, et täidaksite vormi ja saatke see koos maksega postiga. Kuid enamik osariike võimaldab teil müügimaksudeklaratsioone täita ja makseid teha veebis. Tavaliselt pääsete deklaratsioonide täitmiseks vajalikele vormidele juurde riigi tulude osakonna veebisaidil. Osariik võib teile saata vorme enne teie maksetähtaega või teavitage teid muul viisil maksude tasumisest, kuid ärge lootke sellele ega oodake esitamist, kui te midagi ei kuule. Pöörake tähelepanu maksudeklaratsioonis nõutavale teabele. Kui te ei kasuta müügimaksude haldamiseks müügimaksu sissenõudmise teenust, võiksite koostada oma arvutustabeli, mis peegeldaks tagastamisel nõutavat teavet, et saaksite õiget teavet hõlpsasti üle kanda. Mõned osariigivormid võivad nõuda andmete jaotamist. osariigi teatud osades kogutud maksud.
13
Esitage oma tagastus. Paljud osariigid võimaldavad teil oma tagastusi ja makseid hõlpsalt veebis esitada. Veenduge, et oleksite oma kalendrisse märkinud sobivad tähtajad, kuna need võivad osariigiti erineda. Mõned osariigid nõuavad deklaratsioonide esitamist kord kuus või kord kvartalis, samas kui teised nõuavad ainult iga-aastast deklaratsiooni. Tavaliselt on tähtaeg iga kuu 20. kuupäev, kuid ärge eeldage, et kuupäevad on samad, kui esitate müügimaksud mitmes osariigis. .Pidage meeles, et paljudes osariikides peate esitama deklaratsiooni, kui teil on selle osariigi müügimaksu kogumiseks luba või litsents, olenemata sellest, kas kogusite seda aruandeperioodi jooksul. Kui te ei kogunud müügimaksu teatud osariigis kontrollige osariigi tulude osakonnast, et teha kindlaks, kas teilt nõutakse nulldeklaratsiooni esitamist. Tehke deklaratsioonist koopia oma äridokumentide jaoks, enne kui esitate selle osariigile maksega.