Väikeettevõtte omanikuna sõltub teie ettevõtte maksude haldamine üldiselt sellest, kus teie ettevõte asub, kuidas see on üles ehitatud ja kas teil on töötajaid. Tavaliselt peate oma äritulult maksma nii osariigi kui ka föderaalseid makse. Kui teil on töötajaid, peate maksma ka osariigi ja föderaalseid töömakse, sealhulgas töötajate hüvitisi ja töötuskindlustust. Kui sageli neid makse tuleb esitada, on osariigiti erinev. Lisaks võib teie osariik sõltuvalt teie ettevõtte tüübist nõuda muid makse.
1
Taotlege tööandja identifitseerimisnumbrit (EIN). Kui te pole veel IRS-ilt EIN-i taotlenud, peate selle hankima ettevõtte jaoks, et see saaks makse maksta. Saate taotleda EIN-i tasuta veebis, külastades aadressi https://sa.www4.irs.gov/ modiein/individual/index.jsp.Kuigi saate taotleda, täites avalduse ja posti teel või faksides selle IRS-ile, pakub veebis taotlemine teile mitmeid eeliseid, sealhulgas võimaluse oma EIN-kood kohe kätte saada.
2
Määrake, millal soovite, et teie maksuaasta algaks. Ettevõtte maksuaastaks saate valida kalendriaasta või eelarveaasta, mis on aastane aruandeperiood. Kui valite kalendriaasta maksuaasta, esitate oma tulud ja kulud 1. jaanuaril ja detsembris lõppeva kalendriaasta kohta. 31. Maksuaasta on 12 järjestikust kuud, mis lõpevad mis tahes kuu viimasel päeval, välja arvatud detsember. Samuti saate valida 52- või 53-nädalase maksuaasta, mis ei pea lõppema kuu viimasel päeval. Enamik väikeettevõtteid kasutab kalendriaastat. Kui te ei tegutsenud terve aasta, on teil lühike maksuaasta ja teie maks arvutatakse teistmoodi. Pidage meeles, et pärast maksuaasta valimist peate võib-olla saama IRS-i loa muutmiseks seda.
3
Valige oma raamatupidamismeetod. Kui teie ettevõte on füüsilisest isikust ettevõtja, seltsing või LLC, peate teatama oma raamatupidamismeetodist IRS-ile. Tavaliselt valite kassameetodi või tekkepõhise meetodi, kusjuures kassameetod on kõige levinum. Peate järjepidevalt kasutama sama arvestusmeetodit. Kassameetodi puhul kajastate tulu sellel maksuaastal, mil see laekub. Kui kasutate tekkepõhist meetodit, kajastate tulu selle teenimise aastal, olenemata makse laekumise kuupäevast.
4
Hankige oma osariigis äri- ja kutselitsentsid. Enamik osariike nõuab ärilitsentsi või -luba mis tahes osariigis tegutseva ettevõtte jaoks. Sõltuvalt teie ettevõtte tüübist võib teil olla muid riiklikke või kutselitsentse. Nende litsentsidega võivad kaasneda eraldi maksud. USA väikeettevõtete administratsioonil (SBA) on iga osariigi litsentsimisnõuete loend, mis on saadaval aadressil https://www.sba.gov/content/what-state-licenses-and- lubab-teie-äri-vajab. Klõpsake lihtsalt selle osariigi nimel, kus teie ettevõte asub, et teada saada, milliseid litsentse ja lube vajate.
5
Registreeruge töötaja hüvitise ja töötuskindlustuse saamiseks. Kõik töötajatega ettevõtted peavad maksma töötajate hüvitisi ja töötuskindlustusmakse. Lisaks peate maksma makse ka ajutise töövõimetuskindlustuse eest, kui teie ettevõte asub Californias, Hawaiil, New Jerseys, New Yorgis, Rhode Islandil või Puerto Ricos. .SBA-l on seosed riigi tööjõumaksu ressurssidega.
6
Määrake, kuidas ja millal maksta riiklikku müügimaksu. Olenevalt osariigist peate müüdud kaupade eest maksma müügimakse kas kvartalis või kuus. Üldjuhul peate koguma oma klientidelt vastava müügimaksu, kui nad ostavad teilt maksustatavaid kaupu või teenuseid. Seejärel edastate need summad riigile. Teie osariigil on spetsiaalne maksudeklaratsioon, mida peate kasutama müügimaksu jaoks. Peate teatama kogu müügist, tuvastama, kas müük on maksustatav või maksuvaba, ja arvutama tasumisele kuuluva maksusumma.
7
Esitage sobivad riiklikud ettevõtlustulumaksu vormid. Peaaegu iga osariik nõuab teilt äri- või ettevõtte tulumaksu tasumist. Oma osariigis nõutavate maksuvormide kohta saate teada, kui külastate SBA veebisaiti. Lehel on lingid iga osariigi ettevõtlusmaksu registreerimise saidile.
8
Määrake, milliseid vorme peate esitama. Maksuvormid, mida peate esitama, sõltuvad teie ettevõtte ülesehitusest. Kõik äristruktuurid peavad esitama föderaalse tööjõumaksude vormid 940, 941 ja 944. Kui juhite põllumajandusettevõtet, peate esitama põllumajandustöötajate kohta vormi 943. Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, esitate oma ettevõtte tulud tavaliselt vormil 1040, mis on sama vorm, mida kasutate oma isiklike maksude jaoks. Kui teie ettevõte on partnerlusest, peate esitama ettevõtte tulu IRS-ile, kasutades vormi 1065. Ettevõtted faili vormi 1120, USA ettevõtte tuludeklaratsiooni. S-korporatsioonina saate esitada vormi 1120S, kuid esmalt peate esitama vormi 2553, Small Business Corporationi valimine, et tagada teile S-korporatsiooni staatus. Kui teie ettevõte on struktureeritud LLC-na, võidakse seda käsitleda kui korporatsioon, seltsing või üksikettevõtja. Võite esitada vormi 8832 ja valida, et teid koheldakse ettevõttena. Vastasel juhul käsitletakse ettevõtet füüsilisest isikust ettevõtjana või seltsinguna, kui teie ettevõttel on kaks või enam liiget.
9
Arvutage oma brutotulu. Üldjuhul on see kogu tulu, mida saate oma ettevõtte juhtimisest. Brutokasumi saamiseks võtke oma brutotulu ja lahutage sellest müüdud kauba maksumus. Kui teil on brutokasum, arvate sellest maha kapitali. kulud, sõidukikulud, töötamise hüvitis ja muud ettevõtlusega seotud kulud, et saada oma maksustatavat ettevõtlustulu.
10
Arvestage maha oma kulud ja muud ärikulud. Kõik teie ettevõttega seotud kulud võivad olla mahaarvatavad. Ärikulud, nagu varustus, reisi- ja sõidukikulud, kutselitsentsid ja ühingu liikmelisus ning vastutuskindlustus, on üldiselt maksudest mahaarvatavad. Kapitalikulud on peamised seadmed, sõidukid ja masinad. mida teie ettevõte mitme aasta jooksul kasutamiseks ostab. Üldiselt ei arvestata te nende investeeringute kogu maksumust maha nende ostmise aastal. Pigem võtate igal aastal proportsionaalse mahaarvamise üksuse kasuliku eluea jooksul. IRS-il on konkreetsed amortisatsioonireeglid, mis võivad olla keerulised. Kuna seadme tegelikku kasulikku eluiga on raske kindlaks määrata, kasutatakse erinevaid standardseid raamatupidamistavasid.
11
Maksa füüsilisest isikust ettevõtja makse. Kui juhite oma ettevõtet füüsilisest isikust ettevõtjana, peate oma ettevõtte netotulult maksma füüsilisest isikust ettevõtja makse.Teie ettevõtte netotulu on arv, mille saate pärast seda, kui olete oma brutokasumist maha lahutanud kõik mahaarvamised.Kui teie ettevõte on seltsingu, LLC või ettevõ