Pärandvara testamenditäitja või isikliku esindajana on teie üheks kohustuseks kogu surnud vara kogumine ja kaitsmine. See hõlmab selliseid asju nagu aktsiad ja võlakirjad, aga ka tšekkide või pangakontode raha. Pärast kogu vara sissenõudmist peate tasuma pärandvara võlad. Nendel põhjustel peaksite looma arvelduskonto sobiva osariigi pangas. Saate kontole raha hoiustada ja seejärel tšekke kirjutades tasuda kinnisvaravõlad.
1
Koguge kokku vajalikud dokumendid. Arvelduskonto avamiseks peate üldjuhul esitama pangale nii surmatunnistuse koopia kui ka ametisse nimetamise paberid, nt kvalifikatsioonitunnistuse või testamendikirja. Peaksite need enne panka minekut eelnevalt koguma.
2
Hankige maksumaksja ID. Pangakonto avamiseks vajate Internal Revenue Service’i maksukohustuslasena registreerimise numbrit. ID-number peaks olema pärandvara jaoks. Seda numbrit saate taotleda, täites IRS-i vormi SS-4, mis on saadaval agentuuri veebisaidil. Võite taotleda ka veebis, külastades IRS-i veebisaiti.
3
Mõelge arvelduskonto alternatiividele. Kontode kontrollimine on ideaalne, kui arvate, et saate pärandvara haldada aasta või vähema aja pärast. Suhteliselt lihtsad kinnistud ei vaja sageli rohkem aega. Kui aga arvate, et pärandvara haldamiseks võib kuluda aasta või rohkemgi, siis võiks kaaluda kombineeritud vahendus- ja kassakontode tegemist. Neid pakuvad paljud erinevad ettevõtted, sealhulgas Vanguard, Fidelity, Charles Schwab jt.
4
Leidke õiges olekus pank. Te ei pruugi elada hallatava kinnisvaraga samas osariigis. Näiteks võite elada Missouris, kuid pärand asub Arkansases. Sellises olukorras ei tohiks te Missouris arvelduskontot avada. Selle asemel soovite konto avada osariigis, kus pärandvara asub.
5
Avage arvelduskonto. Helistage panka ja küsige, millised paberid peate esitama. Öelge inimesele, et soovite avada kinnisvara arvelduskonto. Pank peaks teile saatma kõik vormid, mille peate täitma enne tähtaega. Võtke kõik panka kaasa ja paluge konto avada. Võimalik, et peate täitma avalduse. Konto avamiseks võib olla minimaalne sissemakse summa. Kui teil pole konto avamiseks kinnisvarafonde, saate selle avada oma isiklike vahenditega. Niipea, kui saate kinnisvararaha, kirjutage endale tšekk oma esialgse sissemakse summas.
6
Looge kontole nimi. Te ei tohiks kontot oma nimele panna. Selle asemel võite nimetada seda järgmiselt: “Joy A. Smithi pärand, surnud, Michael B. Smith, testamenditäitja.”
7
Kandke raha kontole. Pärandvarakontole saate kanda surnu pangakontod, aga ka muud surnud sularaha või tšekke. Ärge unustage mitte üle kanda järgmist: ühised üürikontod. Näiteks ühine säästukonto kuulub ühisele omanikule. Surnud isiku omandiõigus kadus surma korral. Makstakse surmakontodelt, näiteks elukindlustuse tuludelt. Need lähevad poliisil nimetatud kasusaajale.
8
Kasutage kontot. Peaksite kasutama kontot pärandvarasse makstud raha deponeerimiseks. Näiteks võisid ettevõtted või üksikisikud surnud isikule raha võlgu olla. Saate selle raha koguda osana oma kohustustest testamenditäitjana ja kanda selle arvelduskontole. Samuti peate kirjutama tšekid kinnisvaravõlgade tasumiseks. Ärge unustage pidada üksikasjalikku arvestust iga arvelduskontoga seotud tehingu kohta. Märkige alati üles makse saaja, makstud summa ja iga kirjutatud tšeki eesmärk. Märkige üles ka iga kontole kantud sissemakse allikas ja summa. Kõigi hoiustatud ja kulutatud summade kohta peate abisaajatele esitama raamatupidamisarvestuse.
9
Kandke ülejääk arvelduskontolt välja. Kui hakkate pärandvarale võlgu raha koguma, võib arvelduskontole raha koguneda. Kui leiate, et teie arvelduskontol on palju rohkem, kui vajate, peaksite mõtlema ülejäägi ülekandmisele föderaalselt kindlustatud intressikandvale kontole. Testitäitjana on teil kohustus abisaajate ees mitte vara raisata. Ülejäägi ülekandmine intressikandvale kontole võib aidata säilitada pärandvara väärtust. Ärge võtke ülejääki ja investeerige seda aktsiatesse või muudesse investeeringutesse, mis võivad väärtust kaotada. Peate pärandit haldama mõistlikult ja heaperemehelikult.
10
Vältige isiklike ja kinnisvarafondide segamist. Üks võimalus kontode kogemata segamise vältimiseks on veenduda, et teie kontod asuvad erinevates pankades. Ehkki kinnisvaraarvelduskonto võib olla mugavam oma praeguses pangas kinnistada, võite eksida ja hoiustada kinnisvara oma isiklikule kontole. Seda saate vältida, pidades kontosid erinevates pankades. Kui teil on kogemata vaja kasutada oma isiklikku tšekiraamatut kinnisvaraäri eest tasumiseks, siis pidage enne kulude hüvitamist üksikasjalikku arvestust (ja kviitungit).