Palgamaksu arvestusel on tohutu mõju nii tööandjale kui ka töötajale. Need arvutused mõjutavad tööandja kogupalgakulusid. Maksuarvutused mõjutavad ka töötaja maksustatavat tulu, isiklikku maksukohustust ja kojuviimise netopalka. Palgamaksud koosnevad föderaal- ja osariigi maksudest kinnipeetavatest maksudest, sotsiaalkindlustusmaksudest ja Medicare’i maksudest. On oluline, et tööandja ja töötaja mõistaksid, kuidas palgafondimakse ja kinnipeetavaid makse arvutatakse.
1
Laske igal töötajal täita W-4. Vormil W-4 on eemaldatav osa, mis võimaldab töötajatel näidata oma esitamisolekut ja seda, kui palju toetusi nad kavatsevad võtta. Töötajad esitavad oma isikuandmed, nagu aadress, sotsiaalkindlustusnumber ja perekonnaseis. Seejärel täpsustavad nad, kui palju kvoote nad soovivad võtta, lähtudes taotletavast krediidist. Toetuste määramiseks on tööleht. Toetuste tööleht küsib teilt, kas olete abielus, kas teil on õigus saada lapse maksusoodustust või muid ülalpeetavate krediite ning kas kavatsete maksude esitamisel nõuda muid krediite. Te ei taotle enam ennast ja oma ülalpeetavaid maksuvabastusena.
2
Brutopalgast kinnipeetava föderaalse maksu kinnipidamise arvutamiseks rakendage IRS-i eeskirju. Töötaja teatab tööandjale oma avalduse staatuse ja toetuste arvu, mida tal on õigus saada. Toetusi kasutatakse brutopalgast peetava summa arvutamiseks. Määrake töötaja brutopalk. Kontrollige töötaja kogutasu palgaperioodi eest. Brutopalk sisaldab tunnipalka, jootraha ja lisatasu. Otsige üles töötaja esitamise staatus. Selle leiate töötaja W-4 vormilt. Staatus võib olla abielus, vallaline või mõni muu vormil loetletud staatus. Leidke toetuste arv. Toetused asuvad töötaja W-4. Toetusi taotleb töötaja ja see määrab, kui palju peetakse kinni töötaja palgast tulumaksu katteks. Rohkem toetusi tähendab, et maksude jaoks peetakse kinni vähem raha.
3
Arvutage föderaalne kinnipeetav maks. Esiteks arvutage välja saastekvootide kogusumma. Seejärel lahutage brutopalgast toetused, et määrata kindlaks kinnipeetav rahasumma. Järgmisena kontrollige jooksva aasta ametlikke IRS-i kinnipidamistabeleid, et teha kindlaks, kui palju raha peaksite kinni pidama. Vaadake kindlasti tabelit, mis on seotud töötaja avalduse staatuse ja palgaperioodiga. Oletame näiteks, et töötaja on vallaline ja maksab 1000 dollarit nädalas. Kui neil on 3 saastekvooti, millest igaüks on 80,80 dollarit, oleks neil kvoote kokku 242,40 dollarit (80,80 dollarit korrutatuna 3 saastekvootidega = 242,40 dollarit). Maksustatava summa saamiseks lahutage see summa nende brutopalgast, mis on 1000–242,40 dollarit = 757,60 dollarit. Lõpuks kontrollige IRS-i tabelit, et teada saada, kui palju kinni pidada, mis on 79 dollarit. Seejärel peate igalt tšekilt kinni pidama 79 dollarit.
4
Lihtsa valiku tegemiseks kasutage IRS-i kinnipidamise kalkulaatorit. Õige kinnipeetava summa arvutamiseks sisestage nõutud teave. Kalkulaator küsib töötaja maksudeklaratsiooni staatust ja üksikisiku taotletavate toetuste arvu. Rakendus nõuab ka teie brutopalka ja seda, kui sageli teile makstakse (nädalas, kaks korda nädalas, kuus jne).
5
Määrake sotsiaalkindlustuse kinnipidamine. Sotsiaalkindlustus on föderaalne programm, mis pakub pensioni- ja töövõimetustulu. Programmi rahastatakse maksude kinnipidamise kaudu. 2019. aastal on sotsiaalkindlustuse kinnipidamine 6,2% töötaja brutopalgast. Töötaja peab seda maksma kuni palgabaasi piirini. Palgabaasi piirmäära ületavale töötasule üldjuhul sotsiaalmaksu ei maksustata. 2019. aasta palgabaasi piirmäär on 132 900 dollarit.
6
Arvutage välja Medicare’i kinnipidamine. Medicare pakub arstiabi nii eakatele kui ka puuetega inimestele. Seda programmi rahastatakse ka palgafondimaksu kinnipidamise kaudu. 2019. aastal on Medicare’i kinnipidamine 1,45% töötaja brutopalgast. Medicare’i kinnipidamisel ei ole palgabaasi piirmäära. See tähendab, et igale brutopalga dollarile arvestatakse kinni Medicare’i kinnipeetav maks. Üksikutele töötajatele, kes teenivad üle 200 000 dollari aastas, lisandub 0,9% Medicare’i maks iga palgaperioodi eest pärast 200 000 dollari suuruse töötasu maksmist. Dollari künnis on 250 000 dollarit abielupaaridele, kes esitavad ühiselt avalduse. See hõlmab kogu kalendriaasta tasu. Seda maksu maksab aga ainult töötaja. Tööandja ei pea maksma lisamaksu.
7
Kaaluge muid mahaarvamisi, mis vähendavad brutopalka. Teie tööandja võib pakkuda hüvitisi, mida rahastatakse palgast mahaarvamiste kaudu. Mõned neist mahaarvamistest tehakse maksueelselt. See tähendab, et mahaarvatud dollareid ei ole veel maksustatud. Maksueelsed mahaarvamised vähendavad maksustatava töötasu suurust. Teatud tüüpi pensioniplaanidesse saab sissemakseid teha maksueelselt. Kõige tavalisem plaan on 401(k) plaan. 401(k) plaan on paljudes kasumit taotlevates ettevõtetes saadaval olev pensioniplaan. Nendesse plaanidesse panustamine vähendab aga tavaliselt teie föderaalseid tulumakse, kuid see ei vähenda sotsiaalkindlustuse ja meditsiiniteenuste eest võlgnetavat summat. Inimesed, kes töötavad mittetulundusühingutes või valitsusasutustes, võivad osaleda 403(b) plaanis .Mõlemal juhul panustab töötaja oma pensioniplaani suurema summa. Öelge näiteks, et töötaja soovib panustada 100 dollarit. Sissemakse suurus on 100 dollarit enne makse, kuid väiksem kui pärast maksustamist (võib-olla 80 dollarit). Kuna töötaja panustab alguses rohkem, koguneb talle suurem pensionijääk. Nende plaanide maksustamine toimub siis, kui pensionile jäädes võetakse dollareid välja. Tervise paindlik kulukorraldus (FSA) on veel üks eelis, mis võib mõjutada teie brutopalka. FSA on teie tööandjaga sõlmitud vabatahtlik kokkulepe, mis võimaldab teile ravikulude hüvitamist. Seda kontot rahastatakse palgaarvestuse mahaarvamistest, kuigi ka teie tööandja võib oma panuse anda. Teie tööandja sissemakseid ei pea teie brutotulule liitma. Sellel kontol olevad rahalised vahendid ei lähe üle, kui neid aasta jooksul ei kasutata. Tervisehoiukonto (HSA) sarnaneb FSA-ga, kuigi sellel kontol olev raha liigub aastast aastasse, võimaldades teil koguda spetsiaalselt määratud sääste tervishoiu jaoks kõrvale. HSA jääb teie juurde, kui vahetate tööandjat või lahkute tööturult.
8
Pidage meeles, et töötusmaksu maksavad tööandjad. Enamikus osariikides maksab töötusmaksu ainult tööandja. See süsteem ühendab aga föderaalse töötusmaksusüsteemi osariigi programmiga. Esmalt makske oma osariigi töötusmaks. Teie ettevõte saab teie föderaalset töötusmaksu krediiti võtta, kui olete osariigi töötusmaksu juba tasunud. 2019. aasta föderaalne töötusmaks on 6% esimesest 7000 dollarist, mida te töötajale palgana maksate. Kui olete maksnud osariigi töötusmaksu , võite föderaalarvestuses võtta krediiti kuni 5,4%. Kui võtate kogu krediiti, väheneb föderaalmaks 0,6% -ni esimesest 7000 dollarist makstud palgast.
9
Leidke iga oma töötaja jaoks riiklikud juhised. Igal osariigil on erinevad maksureeglid, seega peate leidma oma töötajate jaoks õige maksuteabe. Kui teil on töötajaid mitmes osariigis, reguleerivad igaüks neist eraldi osariigi maksuseadusi. Maksuteabe leiate osariigi tulu- või maksuameti kaudu. Osariigi maksude arvutamine on väga sarnane föderaalmaksu arvutamisega. Maksumäärad on aga erinevad. Pidage meeles, et mitte kõik osariigid ei arvesta osariigi maksude arvutamisel föderaalmaksega sama palka. Kontrollige maksude töötlemisel osariigi eeskirju.
10
Teatage oma maksudest kinni ja makske kinni. Iga palgafondimaksu liik kasutab erinevat maksuvormi. Samuti maksate igat liiki maksu erineva süsteemi kaudu. Kaaluge palgaarvestusettevõtte palkamist, et aidata teil selle protsessiga kursis olla. Nende arvutuste tegemiseks on saadaval raamatupidamistarkvara. Kui kasutate tarkvara, veenduge, et ettevõte saadaks teile kõik vajalikud värskendused. Maksuseaduse muutudes tuleb muuta ka palgamaksu tarkvara. Enamik maksuhaldureid lubab makse maksta elektrooniliselt. Paljusid nõutavaid maksuvorme saab täita veebis. Palgaarvestusettevõte võib võtta teie töötaja andmed ja teha vajalikud palgaarvestused. Samuti saavad nad luua süsteemi igale töötajale elektrooniliselt maksmiseks. Palgafirma uuendab oma tarkvara maksuseadustiku muudatuste osas.