Kapitali juurdekasv on osa kasvust, mis ületab sõidukitesse, näiteks aktsiatesse, võlakirjadesse või kinnisvarasse investeeritud esialgse summa. See on erinevus esialgse ostuhinna (või baasi) ja müügihinna vahel. Kui teil on kapitaliinvesteeringuid, mis võiksid müügi korral kasumit teenida, on teil realiseerimata kapitalikasum. Realiseeritud kapitalikasum tuleneb investeeringute müügist. Nende meetoditega saate arvutada kapitalikasumi.
1
Määratlege kapitalikasum. Kapitali juurdekasv viitab vara väärtuse suurenemisele aja jooksul. Kui vara müüakse, võrdlete müügihinda algse ostuhinnaga. Erinevus on teie kapitalikasum. Kui vara väärtus väheneb, käsitletakse seda kapitalikahjumina. Lühiajaline kapitalikasum on varadest, mida hoitakse alla ühe aasta. Pikaajaline kapitalikasum on varadest, mida hoitakse aasta või kauem.
2
Tunnistage, mis loetakse põhivaraks. Paljud asjad, mida te ei pruugi mõelda, kvalifitseeruvad põhivaraks. IRS määratleb põhivara kui kõike, mis teile kuulub ja mida kasutate isiklikuks kasutamiseks, naudinguks ja investeeringuteks. Peate arvutama kapitali kasvutulu iga kord, kui müüte mõnda neist põhivaradest. Kapitalivarade näited hõlmavad investeeringuid, nagu aktsiad ja võlakirjad, teie isiklik kodu või kinnisvarainvesteeringud, majapidamismööbel ja auto.Muu kapitalivara hõlmab teie kinnistul kasvatatud puitu, münte või postmargikollektsioonid, ehted ja väärismetallid. Teie isiklik kodu võib olla kapitalikasumi maksust vabastatud, kui te omasite seda ja kasutasite seda oma peamise elukohana vähemalt kaks aastat viie aasta jooksul enne selle müümist ning te ei ole seda välistanud. kasu teise kinnisvara müügist kahe aasta jooksul enne müüki.
3
Saage aru, miks peate kapitalikasumit arvutama. IRS nõuab kapitali kasvutulu arvutamist, kuna peate selle pealt maksma tulumaksu. Kõik kapitali kasvutulud tuleb esitada. Kapitali kasvutulu maksumäär on madalam kui palga maksumäär. Kapitali kasvutulult makstav maksusumma sõltub teie maksuklassist 2015. aastal (see määr muutub maksuvahemiku määrade muutudes). 10–15-protsendilise maksuklassi kuuluvad isikud maksavad kapitali kasvutulult 0 protsenti. 28-, 33- või 35-protsendilised maksumäärad maksavad kapitali kasvutulult 15 protsenti. 39,6-protsendilise maksuklassi kuuluvad isikud maksavad kapitali kasvutulult 20 protsenti.
4
Siit saate teada, kuidas kapitalikahjud kompenseerivad kapitalikasumit. Kui müüte midagi odavamalt, kui selle eest maksite, on see kapitalikahjum. Investeeringutest saadud kapitalikahjumit saate kasutada kapitalikasumi vähendamiseks. See vähendab seda, kui palju peate makse maksma. Samuti, kui teie kapitalikahjud ületavad kogu kapitalikasumit, saate oma tavalist sissetulekut tasaarvestada kuni 3000 dollarini ühe maksuaasta jooksul. Sellest suuremad summad saab üle kanda järgmisse maksuaastasse. Isikliku vara müügist tekkinud kapitalikahjumit ei saa kasutada kapitalikasumi tasaarveldamiseks.
5
Kontrollige oma vara kulubaasi. Kulubaas on sisuliselt see, mida te vara eest algselt maksite. Aktsiate ja võlakirjade puhul saab ostuhinda üles- või allapoole korrigeerida aktsiate jaotuste, dividendide, kapitali väljamaksete tagastamise ja maakleritasude osas. Näiteks kui ostsite aktsiaid 3000 dollari eest ja maksite maaklerile 9 dollarit vahendustasu, on teie kulubaas 3009 dollarit. Kulude alust nimetatakse ka “maksualuseks” või lihtsalt “baasiks”.
6
Tehke kindlaks müügihind. Teie müüdud aktsiate müügihinna leiate täitmisjärjekorra kinnituselt või oma maaklerikonto väljavõttelt. Muude müüdavate varade kohta pidage arvestust müügihinna üle. Tehke koopia kõigist mööbli, ehete, müntide või väärismetallide müügitšekkidest. Kui müüsite kinnisvara, säilitage arvelduse lõpparuande koopia.
7
Arvutage erinevus. Ostuhinna ja müügihinna vahe on teie kapitalikasum või -kahjum. Valem on müügihind – kulubaas = kapitalikasum. Oletame näiteks, et ostsite 100 aktsiat 1 dollari eest koguväärtusega 100 dollarit. Kolme kuu pärast tõuseb aktsia hind 5 dollarini aktsia kohta, mis teeb teie investeeringu väärtuseks 500 dollarit. Kui müüte aktsiad sel hetkel, olete teeninud 400 dollari suurust kasumit. 400 dollari suuruselt kasumilt maksate kapitali kasvutulu maksu. Kuna hoidsite aktsiat vähem kui aasta, loetakse see lühiajaliseks kapitali kasvutulu ja maksustatakse teie tavapärase tulumaksumääraga.
8
Saate aru, kuidas kapitalikasumi maksud mõjutavad investeerimistulemusi. Tulumaksud vähendavad oma varade müügist teenitavat üldist kasumit. Saate kasutada erinevaid taktikaid, et hallata oma kapitalikasumi maksumõju. Saate oma varade müügi ajastust strateegiliselt planeerida. Samuti saate oma kapitalikahjumit kasutada kapitalikasumi kompenseerimiseks.
9
Jagage aktsiate kapitalikasum lühiajaliseks ja pikaajaliseks. Lühiajalist kapitali kasvutulu maksustatakse teie tavapärase maksutulu määraga ja pikaajalist kapitali kasvutulu maksustatakse madalama määraga. Seetõttu on mõnikord mõttekas aktsiate müümisest lühiajaliselt tagasi lükata, isegi kui hind tõuseb. Erinevus teie tulumaksumäära ja vähendatud pikaajalise kapitali kasvutulu maksumäära vahel võib olla märkimisväärne. Näiteks ülalkirjeldatud stsenaariumi puhul võite olla põnevil, et teenisite selle aktsia müügist juba kolme kuu pärast 400 dollarit. Kui olete aga 35-protsendilises maksuklassis, peate maksma 140 dollarit kapitalikasumi maksu (400–0,35 dollarit = 140 ${displaystyle $400*.35=$140}). Teie kogukasum oleks siis ainult 260 $ (400–140 $ = 260 ${displaystyle $400-$140=$260}). Oletagem, et samas näites oli 13 kuu pärast iga aktsia väärtus 4,50 $. Teie koguinvesteeringu väärtus oleks 450 dollarit. Kui müüte, teeniksite 350 dollarit kasumit. Kuna aga olete aktsiaid hoidnud kauem kui aasta, on see kasum pikaajaline kapitalikasum ja seda maksustatakse ainult 15-protsendilise maksumääraga. Teie kapitalikasumi maks oleks 52,50 dollarit (350–0,15 dollarit = 52,50 dollarit). {displaystyle $350*.15=$52.50}). See tähendab, et teie kogukasum pärast makse on 297,50 $ (350–52,50 $ = 297,50 ${displaystyle $350-$52.50=297,50 $). Kuigi müüsite aktsiad madalama hinnaga, võimaldas aktsiate müügi ajastus teil maksumõju minimeerimiseks ja suurema kasumi teenimiseks.
10
Kapitali kasvutulu tasaarvestamine kapitalikahjumiga. Mõned investorid müüvad investeeringuid tahtlikult kahjumiga, et vähendada oma maksustatavat kapitalikasumit. Need maksukahju strateegiad võivad investoritel säästa piisavalt makse, et parandada nende portfelli üldist tulemuslikkust. See lähenemine võib aga olla ohtlik. Kui seda ei tehta õigesti, võite kaotada rohkem kapitalikahju, kui säästa makse. Analüüsige hoolikalt turgu, et valida õiged aktsiad, mida kahjumiga müüa. Ärge loobuge terve ettevõtte aktsiatest lihtsalt sellepärast, et hinnad võivad olla ajutiselt langenud. Kui te seda investeeringut pikaajaliselt ei hoia, võite kaotada võimaluse suure kasumi teenimiseks.