Kui teil on oma ettevõte, saate maha arvata kõik kulud, mis on teie ettevõtte jaoks tavalised ja vajalikud. Kui te ei oma ettevõtet, saate maha arvata kõik ärikulud, mida teie tööandja ei kata. Näiteks kui liitute kaubandusorganisatsiooniga, saate liikmemaksu ettevõtlusega seotud kuluna maha arvata. Muud kulud, nagu toitlustamine või reisimine, on vähem selged. Maksuõigus on kahjuks väga keeruline ja teil oleks kasulik konsulteerida raamatupidaja või muu maksuspetsialistiga. Hoidke oma kviitungeid kinni ja leppige kokku kohtumine raamatupidajaga, et saaksite võimalikult palju maha arvata ja oma maksukoormust vähendada.
1
Salvestage oma kviitungid. Nii hästi kui võimalik, peaksite kõigi ärikulude kviitungid salvestama. Kuigi kviitungid pole tingimata vajalikud, on see parim viis kulu tõendamiseks. Peaksite kviitungile kirjutama ka kasulikud märkused, sealhulgas teie vastu võetud kliendi nimi, ametinimetus ja ettevõte ning kulutuse kuupäev, asukoht, maksumus ja eesmärk. Näiteks kui viite kliendi välja õhtusöögile, siis tehke kviitungi tagaküljele märge, et rääkisite ärist, kuna see on söögikorra mahaarvamise taotlemise nõue. Võtke suur kaust ja visake kviitungid sinna kausta. Nii on teil maksude tasumiseks kõik ühes kohas. Kui soovite olla paremini organiseeritud, saate luua jooksva arvutustabeli ja sisestada iganädalased või igapäevased ärikulud. Peaksite ikka oma kviitungeid hoidma.
2
Kontrollige, kas kulu oli teie ettevõtte jaoks “tavaline”. Võite nõuda ärikulu peaaegu kõige eest, kuid kulu peab olema teie kaubanduse või ettevõtte jaoks “tavaline”. “Tavaline” tähendab “tavalist, tavalist ja äriringkondade poolt antud olukorras aktsepteeritud”. Näiteks kontoritarvete ostmine ja postikulude tasumine on enamiku ettevõtete jaoks tavalised kulud. Jahi ostmine ja selle kaubamärgiga tähistamine teie ärinimi ei lähe “tavaliseks” kuluks.
3
Küsige, kas kulutus oli “vajalik”. Kulu pidi olema vajalik ka teie kaubanduse või äritegevuse läbiviimiseks. See ei tähenda, et kulutus oli “vajalik”. Kuid see peab olema kasulik ja asjakohane. Näiteks kaubandusliiduga liitumine oleks mahaarvatav kulu. Assotsiatsiooni liikmestaatus oleks teie ettevõtte jaoks kasulik ja asjakohane. Kuid eraklubiga liitumine, millel pole teie kaubanduse või äritegevusega mingit pistmist, ei oleks “vajalik” kulu.
4
Tuvastage põhivara. Kui soetsite vara, mis toob teie ettevõttele kasu rohkem kui üheks aastaks (näiteks sõiduk, arvuti, kontorimööbel), käsitletakse seda põhivarana ja seda ei saa kuludesse kanda. See võib olla keeruline, kuna see võib juhtumipõhiselt muutuda. Sõltuvalt sellest, kuidas seda kasutatakse, võib üksus olla ühe ettevõtte põhivara ja teise ettevõtte mahaarvatav kulu. Või näiteks eseme parandamist võib pidada mahaarvatavaks kuluks, samas kui sama eseme parandamist võib pidada kapitalivaraks. Tehke oma raamatupidajaga tihedat koostööd, et teha kindlaks, millised esemed on põhivara ja millised mahaarvatavad. Põhivara saab amortiseerida (kui see on immateriaalne) või amortiseerida (kui see on materiaalne); Siiski saate kuluks lugeda väärtust, mille võrra vara on amortiseerunud või amortiseerunud. Kui te pole kindel, kas vara loetakse kapitalikuluks, peaksite koos raamatupidajaga pöörduma IRS-i poole, mis on klassifitseerinud mõned tavaliste varade kategooriad. kapitalikulutused.
5
Tuvastage tavalised ärikulud. Teil on palju tavalisi ärikulusid, mida saate taotleda. Näiteks võite taotleda järgmist: sissemaksed pensioniplaanidesse. See hõlmab sissemakseid nii teie enda kui ka töötajate plaanidesse. Töötajate hüvitised. Üldiselt saate oma töötajatele makstava summa maha arvata. Kindlustus. Üldjuhul saate maha arvata vajalikud ja tavalised kindlustuskulud, kui see on seotud teie elukutse, kaubanduse või äritegevusega. Näiteks vastutuskindlustus, töötajate tervisekindlustus, rikkumiste kindlustus ja krediidikindlustus on kõik mahaarvatavad. Rent. Kui kasutate kinnisvara oma kaubandus- või äritegevuseks, saate üüri maha arvata. Te ei saa maha arvata, kui teil on või saate vara omakapitali või omandiõiguse. Maksud. Saate maha arvata mitmesuguseid välis-, föderaal-, osariigi ja kohalikke makse, kui need on otseselt seotud teie ettevõttega. Tasud. Frantsiisi autoritasud ja tasud on mahaarvatavad. Frantsiisitasud tuleb amortiseerida (maha arvata) 15 aasta jooksul.Muu. Lisateavet leiate IRS-i väljaandest 535.
6
Eraldage isiklikud kulud. Te ei saa teha mahaarvamisi isiklike, pere- või elamiskulude katteks. Mõned kulud võidakse siiski jagada. Sellises olukorras võite nõuda ärikuluna selle osa, mida kasutati ärilistel eesmärkidel. Näiteks võisite võtta 5000 dollari suuruse laenu. Kui kasutasite perereisiks 1000 dollarit, kuid oma ettevõtte jaoks 4000 dollarit, võite selle 4000 dollari maha arvata äritegevusest. Pidage siiski meeles, et see 4000 dollarit on mahaarvatav ainult siis, kui seda kasutatakse ettevõttes lubatud kulude katmiseks.
7
Arvutage oma kodukontori mahaarvamised. Võite teha kodukontori mahaarvamise, kuid ainult siis, kui kasutate oma maja spetsiaalset osa eranditult ja regulaarselt äritegevuseks. Te ei saa väita, et teie elutoa diivan on “kodukontor”, kui lamate seal ka televiisorit vaatamas. Teie kodukontor peab olema ka teie peamine tegevuskoht. Kodukontori mahaarvamise arvutamiseks on kaks võimalust: võite kasutada lihtne meetod. Korrutage oma kontori ruutmeetrite arv 5 dollariga. Te ei saa nõuda rohkem kui 300 ruutjalga. Võite taotleda ka koduga seotud üksikasjalikke mahaarvamisi. Teise võimalusena võite arvutada kodukontori tegelikud kulud. See nõuab, et arvutate oma kodu äritegevuseks kuluva protsendi. Seejärel saate maha arvata protsendi hüpoteegi intressidest, kindlustusest, kommunaalteenustest, remondist ja amortisatsioonist.
8
Arvutage oma auto mahaarvamine. Kui kasutate oma autot nii isiklikel kui ka ärilistel eesmärkidel, saate äritegevuseks kasutatud protsendi maha arvata. Mahaarvamise arvutamiseks on kaks võimalust: standardne läbisõidumäär. Näiteks kui teie auto 2016. aasta ärikasutuse läbisõidumäär on 0,54 senti miili kohta, siis arvutage ärilistel eesmärkidel läbitud miilide arv ja korrutage see arv läbisõidumääraga. Selle asemel võiksite arvutada oma tegelikud autokulud, mis sisaldab naftat, gaasi, teemakse, parkimistasusid, registreerimistasusid, liisingmakseid, kindlustust ja muid kulusid. Paljud inimesed leiavad aga, et läbisõidu meetod tagab suurema mahaarvamise. Võrrelge neid kahte ja kasutage suurimat numbrit.
9
Tehke kindlaks, kui suur osa teie reisikuludest on mahaarvatav. Nagu ka muud tüüpi mahaarvamiste puhul, saate maha arvata ainult selle osa oma reisikuludest, mis on otseselt seotud äritegevusega. Kõik teie transpordikulud, nagu lend, autorent, taksod, pagasi tasud ja muud transpordiga seotud näpunäited või tasud, saab maha arvata seni, kuni reisite otse ettevõtte või majutuskoha vahel. Samuti saate kodust eemal olles maha arvata 50 protsenti söögi ja meelelahutuse kuludest. Muid tegevusi, mille eest maksate reisil olles ja mis ei ole otseselt äritegevusega seotud, maha arvata ei saa.
10
Arvutage summa, mille saate klientide lõbustamiseks maha arvata. Mahaarvamist saab teha nii klientidega einete kui ka muu meelelahutuse eest. Kodus viibides (mitte reisimisel) võite maha arvata 50 protsenti söögikuludest. Seal on palju piiranguid ja erandeid, näiteks:Eine või meelelahutuse põhieesmärk pidi olema äritegevus ja te tegelesite äritegevusega, kuid te ei pea esitama tõendeid nendest tegevustest saadava kasumi kohta. Teise võimalusena peab meelelahutus olema seotud teie ettevõttega ja toimuma enne või pärast äriarutelu. 50 protsenti katab maksud ja jootrahad, samuti katab klubisse pääsemise kulud. Siiski ei kehti 50-protsendiline piirang meelelahutusele ja sealt tagasi transpordi kuludele. 50 protsenti on ette nähtud kliendi eine maksumuseks. Mõnel juhul võib mahaarvamine olla suurem. Näiteks võivad töötajad, kes on hõlmatud transpordiosakonna töötundide piirangutega, maha arvata kuni 80%. See hõlmab lennutransporditöötajaid, riikidevahelisi veoauto- ja bussijuhte, teatud raudteetöötajaid ja teatavaid meresõitjaid.
11
Kui teil on küsimusi, lugege IRS-i väljaandeid. Paljud mahaarvamised langevad hallidele aladele. Näiteks võite nõuda auto ärikulusid mõne reisi, kuid mitte kõigi reiside eest. Te ei saa maha arvata hommikust kodust kontorisse sõitmist. Siiski võite transpordikulud maha arvata, kui teie kodu on teie peamine tegevuskoht ja te liigute oma elukoha ja muu töökoha, näiteks kliendi kodu või ettevõtte vahel. IRSi väljaandes 463 kirjeldatakse üksikasjalikult reisi-, meelelahutus-, kingituste ja autoga seotud kulusid. . Peaksite seda väljaannet lugema, kui teil on küsimusi selle kohta, kas kulud kvalifitseeruvad äritegevuse mahaarvamiseks.
12
Taotlege mahaarvamisi loendi C alusel. Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja või LLC ainuomanik, võite taotleda oma ettevõtte mahaarvamisi vastavalt C-plaanile (vorm 1040). Samuti vastutate oma ettevõtte puhastulult füüsilisest isikust ettevõtja maksu eest, kuid võite poole sellest maksust maha arvata ettevõtluse kuluna. Näiteks saate selle ajakava alusel taotleda mahaarvamisi järgmiste eest: Reklaamid auto- või veoautokulud Lepingulised tööjõukindlustused Intressid Juriidilised ja professionaalsed teenusedKontorikuludPensionid ja kasumi jagamine Rent Varud Maksud Reisimine, toitlustamine ja meelelahutus Palgad
13
Teatage mahaarvamistest vormil 1120. Ettevõtted täidavad erineva maksuvormi. Nad peaksid taotlema oma mahaarvamisi vormil 1120. Sellel vormil saate teatada järgmistest mahaarvamistest: ametnike hüvitised palgad ja palgad, võlad, maksud ja litsentsid, intressid, heategevuslikud sissemaksed, reklaam, pensionid ja kasumiosaluse plaanid.
14
Vajadusel hankige professionaalset abi. Te ei pea ise makse tasuma. Samuti võite küsida abi kvalifitseeritud maksuspetsialistidelt, kes vaatavad teie ettevõtte kulusid ja arvutavad teie eest teie ettevõtte mahaarvamised. Vannutatud raamatupidaja leidmiseks võtke ühendust oma osariigi vannutatud raamatupidajate ühinguga. Oma osariigi ühingu leiate veebist. Otsige veebisaidilt linki “Leia CPA”. Seltsil võib olla loend CPA-dest, mida saate sirvida, või võib olla number, millele saate suunamiseks helistada. Võite ka küsida teiste ettevõtete omanike soovitusi. Küsige neilt, kas nad soovitaksid oma raamatupidajat.