Enamiku ettevõtete käivitamiseks kulub raha. Internal Revenue Service (IRS) võimaldab ettevõtete omanikel maha arvata kõik või osa nende käivitamiskuludest esimesel aastal, mil nad oma ettevõtet tegutsevad, ja arvata maha osa nende käivitamiskuludest esimese 15 tegevusaasta jooksul. Kasutage seda maksusoodustust ära, tutvudes sellega, mida saate maha arvata ja kuidas seda teha, kui aeg käes.
1
Teadke rahapiiranguid, mida saate oma ettevõtte maksudest maha arvata. IRS võimaldab teil esimesel aastal maha arvata kuni 5000 dollarit või tegelikud käivituskulud (olenevalt sellest, kumb on väiksem) ja 5000 dollarit organisatsioonikulusid esimesel aastal, olenevalt sellest, kumb summa on väiksem. Kui aga teie kulud ületavad 50 000 dollarit, vähendatakse teie mahaarvamist ületava summa võrra. Kui teie käivitamiskulud ületavad 55 000 dollarit, ei saa te esimesel aastal taotleda 5000 dollari suuruse mahaarvamise taotlust. Näiteks kui käivitamis- või korralduskulud on 51 000 dollarit, vähendatakse teie mahaarvamist 4 000 dollarini. Kui stardi- või korralduskulud on 55 000 dollarit või rohkem, kaotatakse 5000 dollari mahaarvamine esimesel aastal täielikult. Kui teie käivitus- või korralduskulud on 3000 dollarit, võite selle summa maha arvata, kuna see on alla 5000 dollari. Ükskõik millise osa teie käivituskuludest, mida te ei saa esimesel aastal maha arvata, saab järgmise 180 tegevuskuu jooksul maha arvata, alates kuust pärast ettevõtte alustamist. Organisatsioonikulud kajastuvad kasumiaruandes kuluna, kui need on maha arvatud, või bilansis varana, mis amortiseeritakse (kulutatakse või arvatakse tulust maha) aastate jooksul.
2
Tea, millised kulud kvalifitseeruvad mahaarvatavateks käivituskuludeks. Käivituskulud, mida saab maha arvata, jagunevad ühte kahest kategooriast: raha, mis kulutatakse ettevõtte avamise uurimiseks, ja raha, mis kulub ettevõtte käivitamiseks enne selle tegelikku avamist. Siin on mõned tüüpilised uue ettevõtte asutamisega seotud kulud. Ärivõimaluse uurimisega seotud mahaarvatavad alustamiskulud hõlmavad turu-uuringuid, potentsiaalsete äriobjektide külastamist, tooteanalüüse ja tööjõuuuringuid, olenemata sellest, kas teete need ise või maksate konsultandile. teie. Ettevõtte avamise ettevalmistamisega seotud mahaarvatavad käivituskulud hõlmavad reklaami, koolitusel osalevatele töötajatele ja nende juhendajatele makstavat töötasu ning reisikulusid, mis tekivad tooraine tarnijate ja turustajate ning klientide leidmiseks teie valmistoodete ostmiseks. Väikesed seadmete ostud (alla 1000 dollari) kuuluvad samuti mahaarvatavate käivituskulude alla. Suured seadmete ostud (üle 1000 dollari) ei kuulu käivituskuludena maha, kuna need tuleb aja jooksul amortiseerida, kui need on teie ettevõtte juhtimises kasutusele võetud. Suurte seadmete ostmine kvalifitseerub aga muude maksusätete jaotise 179 alusel, mis lubab maha arvata kuni 25 000 dollarit. Kulusid, nagu maksud, laenuintressid ning uurimis- ja katsetamiskulud, ei saa maha arvata käivituskuludena, kuigi need võivad olla mahaarvatavad tavaliste ärikuludena.
3
Määrake mahaarvatavad korralduskulud. Kui asutate oma ettevõtte kas seltsingu või ettevõttena, saate ettevõtte asutamisel tekkinud teatud kulud maha arvata või amortiseerida (arvatud kulud maha mitme aasta jooksul). Need kulud peavad olema kantud enne esimese maksuaasta lõppu ja need tuleb kanda kapitalikontole. Neid saab amortiseerida seltsingu või ettevõtte eksisteerimise aja jooksul, kui see teatud aja möödudes lõpetatakse. Ettevõtte mahaarvatavad korralduskulud hõlmavad asutamistasusid ja nendega seotud õigusabikulusid, ettevõtte korraldamise koosolekute kulusid ja makstavaid palku. ajutistele direktoritele. Need ei sisalda aktsiate või muude väärtpaberite emiteerimise kulusid ega vara ettevõttele üleandmisega seotud kulusid. Seltsingu mahaarvatavad korralduskulud hõlmavad ühingulepingu koostamise õigusabi ja seltsingu asutamisega seotud raamatupidamisteenuste tasusid. Need ei sisalda pärast seltsingu loomist osanike sissetoomise või väljaviimise kulusid, määrates kindlaks iga seltsingu osaniku lepingulised kohustused või maakler- ja registreerimistasud.
4
Otsustage, kas arvata esimesel aastal maha sobivad käivituskulud. Varasemate maksuseaduste kohaselt nõudis IRS kõigilt ettevõtte käivitamiskuludega maksumaksjatelt otsustamist, kas arvata sobiv summa maha esimesel aastal või amortiseerida aastate jooksul. Pärast Ameerika 2004. aasta töökohtade loomise seaduse vastuvõtmist eeldab IRS, et maksumaksjad soovivad võimaluse korral maha arvata esimesel aastal. Kui olete otsuse teinud, ei saa te seda tagasi võtta. Peate esitama IRS-i vormi 4562 ainult siis, kui otsustate kulud amortiseerida pikema aja jooksul, selle asemel et neid esimesel aastal maha arvata.
5
Analüüsige oma eeldatavat tuluvoogu. Enne kui otsustate, kas arvata maha ettevõtte käivitamise kulud esimesel aastal, peate kindlaks määrama, kui palju tulu te sellel ajavahemikul teenite. Kui teil ei ole suurt algset sissetulekut, võiksite mahaarvamisi mitme aasta jooksul venitada, et vältida suurt maksuhammustust kohe, kui hakkate raha teenima. Enne otsuse tegemist pidage nõu oma maksunõustajaga. Kui teie ettevõte on korraldatud ettevõtte või seltsinguna, saab otsuse teha ainult ettevõte või seltsing, mitte üksikaktsionär või partner.
6
Esitage sobivad vormid. Kui otsustate oma kulud esimese aasta mahaarvamise asemel aja jooksul amortiseerida, peate koos maksudeklaratsiooniga esitama avalduse, mis kirjeldab ettevõtet, selle algust, iga käivituskulu olemust ja teie amortisatsiooniperioodi. kasutan. Peate esitama ka vormi 4562. Kui arvate maha käivituskulud, saate need olenevalt käivituskulude laadist esitada vormi 1040 C, E või F loendis. Täpsemad juhised leiate IRS-i väljaandest 535, Ärikulud.
7
Tehke kindlaks, kas teil on käivitamiskulude jaoks piisavalt raha. Arvutage eeldatavad käivitamiskulud ja võrrelge neid oma varadega. Varade hulka kuuluvad sularaha ja laenud, mis teil on ettevõtte alustamiseks. Looge arvutustabeli abil nimekiri käivitamiskuludest kuude lõikes ja ka eeldatavate pikaajaliste kapitalikulude kohta. Seejärel võrrelge oma eeldatavaid varasid kuludega, et teha kindlaks, kas teil on igakuiste hinnanguliste kulutuste ja pangas oleva raha põhjal piisavalt sularahavarusid. Kui kulud tunduvad liiga suured, otsige võimalusi oma kulude vähendamiseks.
8
Hoidke häid andmeid alates hetkest, kui otsustate ettevõtte alustada. Peate suutma oma kulude mahaarvamise nõudeid varundada paberkandjal kviitungite, müüja arvete ning partnerlus- ja ettevõttelepingutega. Hoidke alustava ettevõtte kulufaili tavalistest ärifailidest eraldi.
9
Kasutage nõu saamiseks tasuta ressursse. Teie kohalik väikeettevõtete arenduskeskus, naiste ärikeskus, veteranide ärikeskus või SCORE mentorluseksperdid võivad teid aidata uue ettevõtte käivitamisel. Nad võivad anda nõu, millised on käivituskulud ja mis tuleks jaotada aastate peale.